證券從業(yè)資格考試2010復(fù)習(xí)指導(dǎo)：《投資基金》十（4）

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　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金管理公司開(kāi)展日常監(jiān)管的主要內(nèi)容是基金公司的治理情況、內(nèi)部控制情況。

　　1.公司治理監(jiān)管

　?。?）公司是否按照有關(guān)法律法規(guī)的要求建立起了組織機(jī)構(gòu)健全、職責(zé)劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵(lì)約束合理的法人治理結(jié)構(gòu)。股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或執(zhí)行監(jiān)事、經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限是否明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)。

　?。?）公司是否明確股東會(huì)的職權(quán)范圍和議事規(guī)則，股東是否嚴(yán)格履行義務(wù)。重點(diǎn)是通過(guò)建立公司和股東之間的業(yè)務(wù)與信息隔離制度，監(jiān)督股東不得越過(guò)股東會(huì)、董事會(huì)直接干預(yù)公司的經(jīng)營(yíng)管理或基金財(cái)產(chǎn)的投資運(yùn)作。

　　公司除董事、監(jiān)事之外的所有員工不得在股東單位兼職。股東應(yīng)直接持有股權(quán)，不得為其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人代持股權(quán)，不得委托其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人代持公司股權(quán)。

　?。?）董事會(huì)每年應(yīng)至少召開(kāi)2次定期會(huì)議。

　?。?）監(jiān)督獨(dú)立董事有效行使職權(quán)?；鸸芾砉緫?yīng)當(dāng)建立健全獨(dú)立董事制度，獨(dú)立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會(huì)人數(shù)的1/3.在審議公司及基金投資運(yùn)作中的重大關(guān)聯(lián)交易、公司和基金審計(jì)事務(wù)、聘請(qǐng)或更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所、公司管理的基金的半年報(bào)和年報(bào)等事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)經(jīng)2/3以上獨(dú)立董事同意。

　?。?）監(jiān)督公司設(shè)立督察長(zhǎng)，督察長(zhǎng)由董事會(huì)提名對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)公司基本制度執(zhí)行和監(jiān)督。督察長(zhǎng)發(fā)現(xiàn)公司存在重大風(fēng)險(xiǎn)或者有違法違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)局報(bào)告。

　?。?）明確利益關(guān)聯(lián)人，嚴(yán)控基金及基金管理公司的關(guān)聯(lián)交易。公司董事會(huì)就關(guān)聯(lián)事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，有利害關(guān)系的董事應(yīng)回避。

　　2.內(nèi)部控制監(jiān)管

　　內(nèi)部控制是否體現(xiàn)了健全性、有效性、獨(dú)立性、相互制約性和成本效益的原則。

　　3.經(jīng)營(yíng)運(yùn)作

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)將關(guān)注基金管理公司是否以審慎原則經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，按照規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

　　2007年之后按照不低于基金管理費(fèi)收入的10%計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的1%時(shí)可不再提取。

　　風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金主要用于賠償因公司違法違規(guī)、違反基金合同、技術(shù)故障、操作失誤等給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成的損失，該制度已成為保護(hù)基金份額持有人利益的重要措施。

　?。ㄈ┤粘１O(jiān)督的主要方式

　　現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查

　　1.非現(xiàn)場(chǎng)檢查主要以審閱基金管理公司報(bào)送材料的方式進(jìn)行。

　　2.現(xiàn)場(chǎng)檢查主要是根據(jù)日常監(jiān)管情況確定檢查的對(duì)象、內(nèi)容和頻率。

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)將向被檢查的基金管理公司出具檢查結(jié)論。

　　對(duì)違規(guī)或存在較大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的基金管理公司，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將依法責(zé)令整改，暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，一般將采取監(jiān)管談話、出具警示函、記入誠(chéng)信檔案、暫停履行職務(wù)、認(rèn)定為不適宜擔(dān)任相關(guān)職務(wù)者等行政監(jiān)管措施?；鸸芾砉菊慕Y(jié)束，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交整改報(bào)告，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將對(duì)其進(jìn)行檢查驗(yàn)收。

　　【例3·單選題】出讓基金管理公司股權(quán)未滿（ ）年的機(jī)構(gòu)，證監(jiān)會(huì)不受理其設(shè)立基金管理公司或受讓基金管理公司股權(quán)的申請(qǐng)。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　【答案】C

　　【例4·單選題】2007年9月份，中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于基金管理公司計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金有關(guān)問(wèn)題的通知，要求公司每月要按照，不低于基金管理費(fèi)收入的（ ）計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

　　A.1%

　　B.3%

　　C.5%

　　D.10%

　　【答案】D

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