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注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：對(duì)轉(zhuǎn)讓股票期限的限制性規(guī)定
網(wǎng)校論壇學(xué)員精心為大家分享注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試科目里的重要知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)廣大考生學(xué)習(xí)注會(huì)有幫助。
限定的主體 | 股份轉(zhuǎn)讓的法律規(guī)定 | |
| 發(fā)起人 | 自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓 | |
| 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員 | 1.在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過所持有本公司股份總數(shù)的25%； 2.所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓； 3.離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份； 4.將其持有的股份在買人后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者賣出后6個(gè)月內(nèi)買人，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回該股東所得收益 | |
| 中介機(jī)構(gòu) | 為“股票發(fā)行”出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員 | 在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)不得買賣該種股票 |
| 為“上市公司”出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或法律意見書等專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員 | 自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該股票 | |
| 證券業(yè)從業(yè)人員 | 在任職期間或法定期限內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票，也不得接受他人贈(zèng)送的股票 | |
| 持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份5%以上的股東 | 在買人后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者賣出后6個(gè)月內(nèi)買人，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回該股東所得收益 | |
| 因包銷購(gòu)人售后剩余股票而持有5%以上股份的證券公司 | 賣出該股票時(shí)不受6個(gè)月的時(shí)間限制 | |
| 收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票 | 在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓 | |
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