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2012注冊會計師考試《經(jīng)濟法》知識點預習：虛假陳述行為二
注冊會計師考試《經(jīng)濟法》科目
第五章 證券法
知識點二十九、虛假陳述行為二
?。ㄈ┨摷訇愂鲂袨榈臍w責與免責事由
| 發(fā)起人、發(fā)行人或者上市公司對其虛假陳述給投資人造成的損失承擔民事賠償責任?！?/td> | 發(fā)行人、上市公司負有責任的董事、監(jiān)事和經(jīng)理等高級管理人員對前款的損失承擔連帶賠償責任?！?/td> | 有證據(jù)證明無過錯的，應予免責。 |
| 實際控制人操縱發(fā)行人或者上市公司違反證券法律規(guī)定，以發(fā)行人或者上市公司名義虛假陳述并給投資人造成損失的，可以由發(fā)行人或者上市公司承擔賠償責任?！?/td> | 發(fā)行人或者上市公司承擔賠償責任后，可以向?qū)嶋H控制人追償?！?/td> | 實際控制人違反《證券法》的規(guī)定虛假陳述，給投資人造成損失的，由實際控制人承擔賠償責任?！?/td> |
| 證券承銷商、證券上市推薦人對虛假陳述給投資人造成的損失承擔賠償責任。 | 負有責任的董事、監(jiān)事和經(jīng)理等高級管理人員對證券承銷商、證券上市推薦人承擔的賠償責任負連帶責任?！?/td> | 有證據(jù)證明無過錯的，應予免責?！?/td> |
| 專業(yè)中介服務機構(gòu)及其直接責任人違反《證券法》的規(guī)定虛假陳述，給投資人造成損失的，就其負有責任的部分承擔賠償責任?！?/td> | 其他作出虛假陳述行為的機構(gòu)或者自然人，違反證券法的規(guī)定，給投資人造成損失的，也應當承擔賠償責任。 | 有證據(jù)證明無過錯的，應予免責?！?/td> |
| 發(fā)起人對發(fā)行人信息披露提供擔保的，發(fā)起人與發(fā)行人對投資人的損失承擔連帶責任 | ||
| 證券承銷商、證券上市推薦人或者專業(yè)中介服務機構(gòu)，知道或者應當知道發(fā)行人或者上市公司虛假陳述，而不予糾正或者不出具保留意見的，構(gòu)成共同侵權(quán)，對投資人的損失承擔連帶責任 | ||
| 發(fā)行人、上市公司、證券承銷商、證券上市推薦人負有責任的董事、監(jiān)事和經(jīng)理等高級管理人員參與虛假陳述的、知道或者應當知道虛假陳述而未明確表示以及存在其他應當對虛假陳述負有責任的情形的，應當認定為共同虛假陳述，分別與發(fā)行人、上市公司、證券承銷商、證券上市推薦人對投資人的損失承擔連帶責任 | ||
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