證券從業(yè)人員資格考試《證券發(fā)行與承銷》模擬試題(1)（一）

　　一、單項選擇題

　　1.募集設立，是指由發(fā)起人認購公司應發(fā)行股份的一部分，其余部分通過向社會______而設立的方式。

　　A.定向發(fā)行

　　B.私募

　　C.公開發(fā)行

　　D.招募

　　2.《公司法》規(guī)定，股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣______元。

　　A.1000萬

　　B.2000萬

　　C.4000萬

　　D.5000萬

　　3.以募集方式設立的股份有限公司，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的______

　　A.40%

　　B.35%

　　C.25%

　　D.20%

　　4.股份有限公司的創(chuàng)立大會必須有代表股份總數(shù)______以上的認股人出席才能舉行。

　　A.1/2

　　B.3/4

　　C.2/3

　　D.80%

　　5.股份有限公司的發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起______內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　A.6個月

　　B.1年

　　C.2年

　　D.3年

　　6.以發(fā)起方式設立的股份有限公司，其公司章程草案須經(jīng)發(fā)起人的______同意。

　　A.2/3以上

　　B.半數(shù)以上

　　C.3/4

　　D.全部

　　7.股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權的______通過。

　　A.2/3以上

　　B.半數(shù)以上

　　C.3/4以上

　　D.全部

　　8.目前我國股份有限公司資本確定采取______原則。

　　A.自定資本制

　　B.法定資本制

　　C.授權資本制

　　D.折衷資本制

　　9.公司債券是公司與______的社會公眾形成的債權債務關系。

　　A.特定

　　B.不特定

　　C.固定

　　D.有限

　　10.關于有限責任公司的股東數(shù)的規(guī)定，下列正確的是______

　　A.2人以上

　　B.50人以下

　　C.2人以上50人以下

　　D.至少有5人，沒有上限

　　11.設立股份有限公司的，應于創(chuàng)立大會結束后30日內(nèi)由______向公司登記機關申請設立登記。

　　A.全體股東指定的代表

　　B.董事會

　　C.發(fā)起人

　　D.董事長

　　12.國有企業(yè)改組為股份有限公司時，凈資產(chǎn)折股比例不得低于______

　　A.50%

　　B.70%

　　C.65%

　　D.60%

　　13.公司債券發(fā)行總額累計不得超過公司凈資產(chǎn)的______

　　A.20%

　　B.50%

　　C.80%

　　D.40%

　　14.提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應是經(jīng)______名以上具有執(zhí)行證券期貨相關業(yè)務資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務所的負責人簽名。

　　A.二

　　B.三

　　C.四

　　D.五

　　15.公司減少注冊資本的決議作出后，應于______日內(nèi)通知債權人。

　　A.7

　　B.10

　　C.20

　　D.30

　　16.公司未彌補的虧損達股本總額的______時，必須召開臨時股東大會。

　　A.1/2

　　B.1/4

　　C.1/3

　　D.1/5

　　17._____負責公司信息批露制度。

　　A.董事長

　　B.總經(jīng)理

　　C.監(jiān)事會

　　D.董事會秘書

　　18.公司分配當年稅后利潤，應當提取利潤的______列入公司法定公積金。

　　A.10%

　　B.5%

　　C.20%

　　D.15%

　　19.______資產(chǎn)評估是對一類或幾類資產(chǎn)的價值進行的評估。

　　A.單項

　　B.部分

　　C.多項

　　D.整體

　　20.上市公司持有面值1000元以上的股東人數(shù)不得少于______人。

　　A.10000

　　B.5000

　　C.2000

　　D.1000

　　21.凈資產(chǎn)未全部折股的差額部分應計入 ______ .

　　A.負債

　　B.資本公積金

　　C.未分配利潤

　　D.其他業(yè)務收入

　　22.發(fā)行人申請初次公開發(fā)行新股，公司股本總額不少于人民幣_______萬元。

　　A.1000

　　B.3000

　　C.5000

　　D.7000

　　23.公募增發(fā)是指上市公司以向_______ 方式增資發(fā)行股份的行為。

　　A.社會公開募集

　　B.向老股東發(fā)行

　　C.公眾配售

　　D.老股東配售

　　24.上市公司配股時必須符合的條件之一，最近3個完整會計年度的凈資產(chǎn)平均在____以上。

　　A.10%

　　B.6%

　　C.7%

　　D.11%

　　25.公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)不得超過該公司前一次發(fā)行并募集股份后其股份總數(shù)的_____%.

　　A.20

　　B.30

　　C.40

　　D.35

　　26.證券公司申請取得股票承銷商的資格，在凈資產(chǎn)方面應該滿足的條件時凈資產(chǎn)不于人民幣____萬元。

　　A.5000

　　B.1000

　　C.3000

　　D.10000

　　27.證券公司申請主承銷商的資格，在具備了承銷商的條件外，還應具備的條件之一是作為首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人的主承銷商，近半年沒有出現(xiàn)在承銷期內(nèi)售出股票不足公開發(fā)行總數(shù)____ 7；的記錄。

　　A.30

　　B.20

　　C.25

　　D.35

　　28.承銷商的_____一方面直接關系到其承銷風險和承銷利益，另一方面也直接關系到承銷商對招股說明書的保證責任。

　　A.協(xié)議書

　　B.承銷保證書

　　C.和發(fā)行人的合同

　　D.盡職調(diào)查

　　29.發(fā)行和輔導是由具有_____資格的證券公司擔任輔導機構，對擬發(fā)行股票的股份有限公司進行規(guī)范化培訓。輔導與監(jiān)督。

　　A.承銷商

　　B.主承銷商

　　C.主副承銷商

　　D.副承銷商

　　30.____是股票發(fā)行人就其發(fā)行的股票的承銷事宜與股票承銷商簽訂的具有法律效率的文件。

　　A.合同書

　　B.保證書

　　C.責任書

　　D.承銷協(xié)議

　　31.擬公開發(fā)行或配售的證券面值總值超過人民幣_____萬元以上的，應有承銷團承銷。

　　A.5000

　　B.10000

　　C.20000

　　D.15000

　　32.采用上網(wǎng)發(fā)行和對法人配售相結合的方式發(fā)行股票，用于配售部分的股票不得少于發(fā)行量的_____%.

　　A.20

　　B.30

　　C.25

　　D.35

　　33.上市公司配股完成當年加權平均凈資產(chǎn)收益率未達到________-，上市公司董事長。擔任主承銷商的證券公司法定代表人。業(yè)務負責人和項目負責人應當在股東大會及指定報刊上公開做出解釋。

　　A.預定的收益率

　　B.同行業(yè)的平均水平

　　C.公司歷年的平均收益率

　　D.同期銀行存款利率

　　34.公司最近___年未有分紅派息，董事會對于不分配的理由未作出合理解釋；擔任主承銷商的證券公司應當重點關注，并在盡職調(diào)查報告中予以說明。

　　A.3

　　B.2

　　C.4

　　D.1

　　35.上市公司申請發(fā)行新股，應具有完善的法人治理結構，與對其具有實際控制權的法人或其他組織及其他關聯(lián)企業(yè)在_____上分開。

　　A.資產(chǎn)、人員、經(jīng)營

　　B.經(jīng)營、財務、人員

　　C.資產(chǎn)、人員、財務

　　D.財務、人員、經(jīng)營

　　36.新股發(fā)行價格的市盈率應____股票市場上同類型股票的市贏率。

　　A.低于

　　B.高于

　　C.等于

　　D.無所謂

　　37.證券公司承銷地方企業(yè)債券除具備中央企業(yè)債券所規(guī)定的條件還應具備的條件之是已承銷尚未到期的企業(yè)債券總金額不得高于其凈資產(chǎn)的____%.

　　A.50

　　B.70

　　C.80

　　D.90

　　38.股份有限公司發(fā)行債券其凈資產(chǎn)額不低于人民幣_____萬元。

　　A.6000

　　B.3000

　　C.4000

　　D.5000

　　39.發(fā)行公司債券籌集的資金用于以下的______方面則必須經(jīng)有關部門的批準才可以進行。

　　A.彌補虧損

　　B.非生產(chǎn)性支出

　　C.與本企業(yè)無關的風險性投資

　　D.固定資產(chǎn)投資

　　40.向社會公開發(fā)行的公司債券票面總值超過人民幣______萬元的，應由承銷團承銷。

　　A.5000

　　B.4000

　　C.3000

　　D.6000

　　41.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行之日起______后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。

　　A.六個月

　　B.一年

　　C.十個月

　　D.一年半

　　42.發(fā)行人應依法與擔保人簽訂擔保合同，擔保范圍應包括除可轉(zhuǎn)換公司債券的本金及利息。違約金。損害賠償金還包括_____.

　　A.實現(xiàn)債權的費用

　　B.轉(zhuǎn)換的費用

　　C.手續(xù)費

　　D.交易的費用

　　43.投資者持有發(fā)行人已發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券達到____%后，其所持該發(fā)行人已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券比例每增加或者減少10%時，應依照前款規(guī)定進行書面報告和公告。

　　A.10

　　B.15

　　C.20

　　D.25

　　44.網(wǎng)上定價，競價方式是指__________利用證券交易所的系統(tǒng)，并作為唯一的"賣方"，投資者在公布的期間內(nèi)，按照規(guī)定以委托買入的方式進行股票申購的股票發(fā)行方式。

　　A.發(fā)行人

　　B.承銷商

　　C.主承銷商

　　D.證券交易所

　　45.以募滿發(fā)行額為止所有投標商的最低中標價格為最后中標價格，全體投標商的中標價格是單一的，這種方式為____.

　　A.荷蘭式

　　B.美國式

　　C.既是美國式又是荷蘭式

　　D.都不是

　　46.一般說來對利率或者發(fā)行價格已確定的國債，采用____.

　　A.荷蘭式

　　B.美國式

　　C.繳款期招標

　　D.這三種都可以

　　47.對于事先已確定發(fā)行條件的國債仍采取承購包銷方式，目前主要運用于_____.

　　A.可上市流通的憑證試國債的發(fā)行

　　B.不可上市流通的國債發(fā)行

　　C.可上市流通的憑證試國債的發(fā)行

　　D.不可上市流通的憑證試國債的發(fā)行

　　48.在國債承銷包銷的過程中，國債承銷的收入主要來源有四個，其中哪一個收入有可能無法確保實現(xiàn)的。

　　A.差價收益

　　B.發(fā)行手續(xù)費收益

　　C.資金占用哦利息收益

　　D.留存自營國債的交易收益

　　49.承銷商在分得包銷的國債后，向____提供一個自營帳戶托管帳戶，將在證券交易所注冊的記帳式國債全部托管于改帳戶中。

　　A.投資者

　　B.發(fā)行人

　　C.交易所

　　D.銀行

　　50.憑證試國債是一種_______債券

　　A.不可上市流通的收益型債券

　　B.不可上市流通的儲蓄型債券

　　C.可上市流通的收益型

　　D.可上市流通的儲蓄型債券

　　51.招股說明書的有效期為_____.

　　A.一個月

　　B.三個月

　　C.六個月

　　D.一年

　　52.承銷商接受發(fā)行的債券，向社會上不指定的廣泛投資者進行募集的方式稱為——。

　　A.私募

　　B.公募

　　C.全額包銷

　　D.代銷

　　53.承銷商先將債券全部認購下來，然后按照市場條件轉(zhuǎn)售給投資者的方式稱為_____.

　　A.代銷

　　B.余額包銷

　　C.助銷

　　D.全額包銷

　　54.境外發(fā)行股票并尋求在香港上市的股份有限公司，上市時的股票總市值應該_____.

　　A.不少于5000萬港元

　　B.不少于1億港元

　　C.不少于1.5億港元

　　D.不少于2億港元

　　55.以募集方式設立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股，發(fā)起人出資總額應_____.

　　A.不少于1億人民幣

　　B.不少于1.5億人民幣

　　C.不少于2億人民幣

　　D.不少于2.5億人民幣

　　56.已設立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，公司凈資產(chǎn)總值應不低于_____.

　　A.5000萬人民幣

　　B.1億人民幣

　　C.1.5億人民幣

　　D.2億人民幣

　　57.國際推介的對象主要是_____.

　　A.機構投資者

　　B.承銷商

　　C.個人投資者

　　D.主承銷商

　　58.測定債券發(fā)行人償還債務本金和利息可靠性，主要依靠_____.

　　A.資信評級

　　B.票面利率

　　C.發(fā)行價格

　　D.發(fā)行規(guī)模

　　59.資產(chǎn)流動性風險屬于_____.

　　A.市場風險

　　B.業(yè)務經(jīng)營風險

　　C.財務風險

　　D.管理風險

　　60.依法對上市公司新股發(fā)行活動進行監(jiān)督管理的是_____.

　　A.國務院證券委員會

　　B.證券業(yè)協(xié)會

　　C.上海。深圳證券交易所

　　D.中國證券監(jiān)督管理委員會

　　61.上市公司申請發(fā)行新股，應當符合_____.

　　A.公司法

　　B.合同法

　　C.票據(jù)法

　　D.企業(yè)法

　　62.上市公司有下列情形的，中國證監(jiān)會不予核準其發(fā)行申請_____.

　　A.最近5年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為

　　B.公司在最近5年內(nèi)財務會計文件有虛假記載。誤導性陳述或重大遺漏

　　C.招股文件存在虛假記載。誤導性陳述或重大遺漏

　　D.存在與股東及股東的附屬公司或者個人債務進行交易的行為

　　63.決定聘請主承銷商的權力歸于_____.

　　A.中國證監(jiān)會

　　B.上市公司股東大會

　　C.上市公司董事會

　　D.證券業(yè)協(xié)會

　　64.上市公司新股發(fā)行申請的審核意見_____.

　　A.由中國證監(jiān)會作出

　　B.由股票發(fā)行審核委員會作出

　　C.由國務院證券委員會作出

　　D.由證券業(yè)協(xié)會作出

　　65.發(fā)行新股時的律師費用屬于_____.

　　A.發(fā)行費用

　　B.承銷費用

　　C.發(fā)行手續(xù)費用

　　D.評估費用募股

　　66.內(nèi)部控制制度的"三性"不包括_____.

　　A.完整性

　　B.有效性

　　C.合理性

　　D.及時性

　　67.公司盈利預測報告的編制應遵循_____.

　　A.謹慎性原則

　　B.及時性原則

　　C.一貫性原則

　　D.可比性原則

　　68.股權投資風險屬于_____.

　　A.財務風險

　　B.政策性風險

　　C.管理風險

　　D.募股資金投向風險

　　69.在招股說明書中，發(fā)行人應披露有關股本的情況，主要包括_____.

　　A.持股量列最大10名的自然人及其在發(fā)行人單位任職

　　B.發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度。住房制度改革。醫(yī)療制度改革

　　C.內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況

　　D.內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況

　　70.在招股說明書中，發(fā)行人應披露其發(fā)起人（應追溯至實際控制人）的基本情況，主要包括_____.

　　A.發(fā)行人股本結構的歷次變動情況

　　B.所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭議的情況

　　C.外資股份（若有）持有人的有關情況

　　D.發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度。住房制度改革。醫(yī)療制度改革

　　二、多項選擇題

　　1.股份有限公司的股東是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股東具有______ 的特征。

　　A.有限責任性

　　B.獨立性

　　C.平等性

　　D.可分性

　　2.關于公司債券，下列說法正確的有______ .

　　A.公司債券可以任意轉(zhuǎn)讓

　　B.公司債券持有人有權利參加股東大會

　　C.同一公司同次發(fā)行的公司債券的償還期可以不同

　　D.持有人將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換成公司股份后，身份相應由債權人變成股東

　　E.記名公司債券在轉(zhuǎn)讓時，只要交易雙方辦理交付即可

　　3.股份有限公司出現(xiàn)下列情況之一，應在2個月內(nèi)召開臨時股東大會______ .

　　A.董事人數(shù)不足10人或公司章程所定人數(shù)的2/3時

　　B.公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時

　　C.持有公司股份10%以上的股東書面請求時

　　D.董事長認為必要時

　　E.監(jiān)事會提議召開時

　　4.董事會有聘任或者解聘______的權利。

　　A.總經(jīng)理秘書

　　B.公司經(jīng)理

　　C.董事會秘書

　　D.監(jiān)事會成員

　　5.股份有限公司的監(jiān)事會成員不少于3人，由______組成。

　　A.股東代表

　　B.公司職工代表

　　C.董事會代表

　　D.工會代表

　　E.獨立監(jiān)事

　　6.在股份有限公司中______ 不得兼任監(jiān)事。

　　A.工會干部

　　B.董事

　　C.經(jīng)理

　　D.財務經(jīng)理

　　E.職工代表

　　7.股份有限公司股東大會對______事項所作決議，須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

　　A.公司的分立

　　B.公司的合并

　　C.修改公司章程

　　D.選舉董事

　　E.公司解散

　　8.______是會計核算的基本前提。

　　A.會計主體

　　B.持續(xù)經(jīng)營

　　C.會計分期

　　D.貨幣計量

　　9.境外注冊的會計師事務所申請銀行證券保險業(yè)務臨時許可證，應當具備下列條件： ______

　　A.有相關行業(yè)的審計經(jīng)驗（指在國外）

　　B.國際會計師事務所

　　C.熟悉中國相關行業(yè)情況

　　D.注冊資本1000萬美元以上

　　10.對會計要素確認。計量要求的原則是______

　　A.權責發(fā)生制原則

　　B.配比原則

　　C.歷史成本原則

　　D.重要性原則

　　E.劃分收益性支出與資本性支出的原則

　　11.股東權益指股份有限公司的股東對公司凈資產(chǎn)的權利。公司的凈資產(chǎn)（即公司的全部資產(chǎn)減去全部負債后的余額）屬于股東權益，包括股東對公司投入的資本以及形成的______

　　A.資本公積金

　　B.盈余公積金

　　E.公益金

　　D.未分配利潤

　　E.職工工資

　　12.我國股份有限公司會計制度和國際會計準則（IAS）存在差別的項目有______

　　A.存貨

　　B.固定資產(chǎn)

　　C.長期投資

　　D.短期投資

　　13.為證券發(fā)行出具有關文件的專業(yè)機構和人員，必須嚴格履行法定職責，保證其出具的文件的______

　　A.真實性

　　B.準確性

　　C.完整性

　　D.有效性

　　14.資產(chǎn)評估根據(jù)評估范圍的不同可以分為______

　　A.單項資產(chǎn)評估

　　B.部分資產(chǎn)評估

　　C.整體資產(chǎn)評估

　　D.固定資產(chǎn)評估

　　15.上市公司檢查方式分為______

　　A.巡回檢查

　　B.專項核查

　　C.定期檢查

　　D.不定期檢查

　　16.為保證股份有限公司的正常經(jīng)營活動和保護公司債權人的利益，股份有限公司資本的確立應堅持______ 原則。

　　A.資本確定

　　B.資本維持

　　F.資本不變

　　D.資本保值

　　E.資本增加

　　17.資本不變原則指除依法定程序外，股份有限公司的______不得變動。

　　A.資本總額

　　B.注冊資本

　　C.固定資本總額

　　D.流動資本總額

　　E.法定資本

　　18.公司債券的種類有______ .

　　A.記名公司債券和不記名公司債券

　　B.可轉(zhuǎn)換公司債券和非轉(zhuǎn)換公司債券

　　C.保值公司債券和非保值公司債券

　　D.無擔保公司債券和有擔保公司債券

　　19.股東大會的職權可以概括為______

　　A.選舉權

　　B.決定權

　　C.審議權

　　D.審批權

　　20.對會計要素確認。計量要求的原則是______

　　A.權責發(fā)生制原則

　　B.配比原則

　　C.歷史成本原則

　　D.重要性原則

　　E.劃分收益性支出與資本性支出的原則

　　21.發(fā)行人申請公開發(fā)行股票時，應當符合的條件下面正確的是______

　　A.其發(fā)行的普通股限于一種，同股同權

　　B.發(fā)行人認購的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%

　　C.發(fā)行前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比例不低于30%，無形資產(chǎn)（不含土地所有權）占其所折股本數(shù)的比例數(shù)的比例不低于20%

　　D.向社會公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行股本總額的25%，擬發(fā)行股本超過4億元的，可酌情降低向社會公眾發(fā)行部分的比例

　　E.發(fā)起人在近三年沒有重大的違法行為。三年連續(xù)盈利。

　　22.證券公司申請取得股票主承銷商資格，除了應當具備承銷商的條件以外，還應具備的條件符合的有______

　　A.凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元，凈資本不低于人民幣2億元

　　B.近三年在新股發(fā)行中，擔任主承銷商不少于3次或擔任副主承銷商不少于5次

　　C.近三年連續(xù)盈利

　　D.有十名以上具備條件的證券承銷商業(yè)務人員以及相應的會計。法律。計算機人才

　　E.作為首先公開發(fā)行股票的發(fā)行人的主承銷商，近半年沒有出現(xiàn)在承銷期內(nèi)售出股票不足公開發(fā)行總數(shù)20%多的記錄。

　　23.股票發(fā)行方式除了網(wǎng)上定價，競價方式和法人配售方式以外還有______

　　A.認購證方式

　　B.儲蓄存單方式

　　C.全額預繳，比例配售方式

　　D.集合競價方式

　　24.采取對一般投資者上網(wǎng)定價發(fā)行和對法人配售相結合的方式發(fā)行股票的公司，要求做到的有______

　　A.用于配售部分的股票不得少于公開發(fā)行量的30%，不得多于公開發(fā)行量的75%，一般應少于50萬股。

　　B.對于一般法人配售的股票，自該公司股票上市之日起三個月后方可上市流通

　　C.與發(fā)行公司有股權關系或為同一企業(yè)集團的法人不得參加配售

　　D.法人可以同時參加配售和上網(wǎng)申購

　　E.配售前。發(fā)行公司須向證監(jiān)會出具承諾函，保證在整個配售過程中，不向參加配售的法人提供任何財務資料和補償

　　25.確定股票發(fā)行價格的方法有______

　　A……協(xié)商定價法

　　B.市盈率法

　　C.競價確定法

　　D.凈資產(chǎn)倍率法

　　E.現(xiàn)金流量法

　　26.一般采用現(xiàn)金流量法估值和發(fā)行定價的公司有______

　　A.新上市公路

　　B.橋梁

　　C.港口

　　D.電廠

　　E.汽車制造廠

　　27.股票發(fā)行過程中所發(fā)生的費用主要包括______

　　A.中介機構費

　　B.上網(wǎng)費

　　C.手續(xù)費

　　D.稅費

　　28.對于發(fā)現(xiàn)者來說包銷具有的特點是______

　　A.股票發(fā)行風險轉(zhuǎn)移

　　B.包銷的費用大于代銷

　　C.發(fā)行人可以迅速可靠的獲得資金

　　D.包銷簡便易行

　　29.下面關于代銷正確的有______

　　A.采用代銷的方式，股票發(fā)行的風險由承銷商承擔

　　B.證券代銷的期限最長不得超過90日

　　C.代銷是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結束時，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式

　　D.代銷的手續(xù)費高于包銷的手續(xù)費

　　30.上市公司有下列情形之一的，中國證監(jiān)會不予核準其發(fā)行申請______

　　A.最近3年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為；

　　B.擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認可；

　　C.公司在最近3年內(nèi)財務會計文件有虛假記載。誤導性陳述或重大遺漏；重組中

　　進入公司的有關資產(chǎn)的財務會計資料及重組后的財務會計資料有虛假記載。誤導性陳述或重大遺漏；

　　D.招股文件存在虛假記載。誤導性陳述或重大遺漏；

　　E .存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務提供擔保的行為；

　　31.下列關于一些法律責任陳述正確的是______

　　A.為上市公司發(fā)行新股提供服務的中介機構未按照中國證監(jiān)會的規(guī)定履行勤勉盡責義務的，中國證監(jiān)會給予公開批評并限期整改；在整改期間，暫緩接受有關中介機構出具的文件。

　　B.上市公司增發(fā)完成后， 未達到盈利預測50%的，中國證監(jiān)會對有關上市公司給予公開批評，自作出公開批評之日起2年內(nèi)，不再受理該公司發(fā)行新股的申請。

　　C.上市公司和承銷商向在增發(fā)中參加配售的機構投資者提供財務資助或補償?shù)?，中國證監(jiān)會給予公開批評，并責令立即改正。

　　D.上市公司配股當年出現(xiàn)虧損的，中國證監(jiān)會自作出公開批評之日起2年內(nèi)，不再受理該公司發(fā)行新股的申請。

　　32.下列不是影響發(fā)行價格的因素的有______

　　A.投資者的偏好

　　B.未來再次發(fā)行股票的可能性

　　C.發(fā)展?jié)摿?/p>

　　D.凈資產(chǎn)

　　E.發(fā)行數(shù)量

　　33.國債發(fā)行的目的有______

　　A.平衡財政投資

　　B.進行宏觀調(diào)控

　　C.解決臨時資金不足

　　D.歸還債務本息

　　34.債券發(fā)行方式有______

　　A.私募發(fā)行

　　B.公募發(fā)行

　　C .定向發(fā)行

　　D.公開發(fā)行

　　35.涉及債券收益的稅收有______

　　A.利息所得稅

　　B.印花稅

　　C.利息預扣稅

　　D.資本稅

　　36.證券評級機構再債券評級過程中主要根據(jù)下面哪幾個因素______

　　A.債券發(fā)行人的經(jīng)營狀況

　　B.債券發(fā)行人的償債能力

　　C.債券發(fā)行人的資信狀況

　　D.投資人承擔的風險水平

　　37.如果公司有下列情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券______

　　A.前一次發(fā)行的公司債券尚未募足

　　B.連續(xù)虧損三年

　　B.公司未按規(guī)定進行信息披露

　　D.對已發(fā)行的公司債券或者其債務有違約或者延遲支付本息的事實，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的

　　38.下列關于可轉(zhuǎn)換公司債券敘述正確的是______

　　A.它可以按照約定的條件轉(zhuǎn)換成公司股票的公司債券。

　　B.可轉(zhuǎn)換債券采取不記名式無紙化發(fā)行方式

　　C.期限最短可為1 ，最長為5年

　　D.可轉(zhuǎn)換債券可以依法轉(zhuǎn)讓，質(zhì)押和繼承

　　39.我國債券發(fā)行方式有______

　　A.公開招標方式

　　B.承銷包銷方式

　　C.行政分配式

　　D.私募方式

　　40.公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券應該符合的條件有______

　　A.最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)利潤率平均在6%上，屬于能源，原材料，基礎設施類的公司可以略低，但是不得低于7%

　　B.可轉(zhuǎn)換債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的70%

　　C.累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%

　　D.可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元

　　E.有具有代為清償債務能力的保證人的擔保

　　41.發(fā)行人應披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括______

　　A.發(fā)行費用概算

　　B.每股面值

　　C.總股本

　　D.每股發(fā)行價

　　E.承銷方式

　　42.與發(fā)行人有關的風險因素有______

　　A.市場風險

　　B.財務風險

　　C.政策性風險

　　D.管理風險

　　E.業(yè)務經(jīng)營風險

　　43.國際債券的發(fā)行方式主要有______

　　A.公募

　　B.私募

　　C.代銷

　　D.全額包銷

　　E.余額包銷

　　44.企業(yè)債券的承銷方式有______

　　A.代銷

　　B.全額包銷

　　C.助銷

　　D.余額包銷

　　E.轉(zhuǎn)銷

　　45.債券利息支付方式一般為______

　　A.以單利計付利息一次性付息

　　B.以復利計付利息一次性付息

　　C.以貼現(xiàn)方式計付利息一次性付息

　　D.以連續(xù)利息計付利息一次性付息

　　E.分次付息

　　46.債券的發(fā)行價格______

　　A.只能等于面值

　　B.可以等于面值

　　C.可以低于面值

　　D.可以高于面值

　　E.不可以高于面值

　　47.國際債券的發(fā)行條件主要有______

　　A.資信評級

　　B.票面利率

　　C.擔保

　　D.承銷商

　　E.償還期限

　　48.國際債券的償還方式______

　　A.可以是債券期滿一次償還

　　B.只能是債券期滿一次償還

　　C.可以在中途開始償還

　　D.不可以在中途償還

　　E.A或C

　　49.信息披露的原則是______

　　A.真實性原則

　　B.完整性原則

　　C.準確性原則

　　D.連續(xù)性原則

　　E.及時性原則

　　50.發(fā)行人應披露的關聯(lián)方有______

　　A.控股股東

　　B.對控股股東有實質(zhì)影響的自然人

　　C.發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè)

　　D.控股股東參股的企業(yè)

　　E.關鍵管理人員控制的企業(yè)

　　51.應披露的關聯(lián)關系主要包括關聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的______

　　A.股權關系

　　B.人事關系

　　C.管理關系

　　D.商業(yè)利益關系

　　E.血緣關系

　　52.發(fā)行人應披露的關聯(lián)交易主要包括______

　　A.代理

　　B.提供勞務

　　C.租賃

　　D.委托經(jīng)營

　　E.擔保

　　53.發(fā)行人應在上市公告書設一概覽，內(nèi)容主要包括______

　　A.股票代碼

　　B.總股本

　　C.股票簡稱

　　D.本次上市流通股本

　　E.可流通股本

　　54.發(fā)行人應在上市公告書緒言部分披露______

　　A.編制上市公告書依據(jù)的法律、法規(guī)名稱

　　B.股票發(fā)行核準的部門和文號、發(fā)行數(shù)量和價格等

　　C.股票上市的批準單位和文號、上市地點。股票簡稱和代碼等

　　B.本上市公告書與招股說明書所刊載內(nèi)容的關系

　　E.披露最大十名股東的名稱。持股數(shù)。持股比例等

　　55.在上市公告書中，發(fā)行人應披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況，主要包括______

　　A.募股資金總額

　　B.發(fā)行費用總額及項目

　　C.按發(fā)起人股。社會公眾股等披露股權結構

　　D.發(fā)行數(shù)量

　　E.發(fā)行方式

　　56.在上市公告書中，發(fā)行人應披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項，主要包括______

　　A.發(fā)行人住所的變更

　　B.主要投入。產(chǎn)出物供求及價格的重大變化

　　C.主要業(yè)務發(fā)展目標的進展

　　D.重大會計政策的變動

　　E.會計師事務所的變動

　　57.購銷商品。提供勞務發(fā)生的關聯(lián)交易，至少應披露以下內(nèi)容______

　　A.關聯(lián)交易方

　　B.交易內(nèi)容

　　C.定價原則

　　D.交易價格

　　E.交易金額

　　58.在發(fā)行新股招股說明書中，資產(chǎn)。股權轉(zhuǎn)讓發(fā)生的關聯(lián)交易，至少應披露以下內(nèi)容______

　　A.定價原則

　　B.資產(chǎn)的帳面價值

　　C.評估價值

　　D.轉(zhuǎn)讓價格

　　E.結算方式及獲得的轉(zhuǎn)讓收益

　　59.在發(fā)行新股招股說明書中，招股說明書應披露本次發(fā)行方案的基本情況，主要包括______

　　A.發(fā)行股票的種類。每股面值。股份數(shù)量

　　B.預計募集資金總額

　　C.股權登記日和除權日

　　D.承銷期間的停牌。復牌及新股上市的時間安排

　　E.收款銀行

　　60.在發(fā)行新股招股說明書中，招股說明書應當至少披露與本次承銷和發(fā)行有關的下列事項______

　　A.承銷方式（包銷或代銷）

　　B.承銷期的起止時間

　　C.全部承銷機構的名稱及其承銷量

　　D.發(fā)行費用

　　E.發(fā)行人律師事務所

　　三、判斷題

　　1.銀行證券保險行業(yè)上市公司應同時聘請中外各一家會計師事務所分別提供會計報表審計服務。

　　2.境外注冊的會計師事務所執(zhí)行銀行證券保險行業(yè)上市公司審計業(yè)務實行臨時許可證管理。境外事務所申請臨時許可證，應向中國證監(jiān)會申報，經(jīng)中國證監(jiān)會批準后，方可執(zhí)行業(yè)務。

　　3.中國證監(jiān)會派出機構按照中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署組織實施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。

　　4.上市公司審計應由兩名具有證券相關業(yè)務資格的注冊會計師簽名。

　　5.國有企業(yè)股份制改組時，嚴禁將國有資產(chǎn)低價折股。低價出售或者無償分給個人。

　　6.資產(chǎn)評估基本原則是進入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進行評估。

　　7.公開發(fā)行股票的公司，其財務審計與資產(chǎn)評估工作可以由同一家機構承擔。

　　8.對不同公司投入公司的同類資產(chǎn)，應當采用同一價格標準評估。

　　9.產(chǎn)權界定的原則是：誰投資，誰擁有產(chǎn)權

　　10.商譽作為無形資產(chǎn)可以作價入股。

　　11.上市公司審計應由五名具有證券相關業(yè)務資格的注冊會計師簽名。

　　12.法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務資格的律師進行操作。

　　13.發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送申請文件前，或在報送申請文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請的律師或律師事務所的，更換后的律師或律師事務所及發(fā)行人應向中國證監(jiān)會分別說明。

　　14.更換后的律師或律師事務所應對原法律意見書和律師工作報告的真實性和合法性發(fā)表意見。

　　15.國家專有地財產(chǎn)和土地資源。股東個人資產(chǎn)。破產(chǎn)申請發(fā)生前已經(jīng)為債權設置擔保的財產(chǎn)以及他人存放的財產(chǎn)不得作為破產(chǎn)財產(chǎn)。

　　16.股份有限公司的創(chuàng)立大會應有代表股份總數(shù)2/3以上的認股人出席。

　　17.我國現(xiàn)行法律規(guī)定，股份有限公司的登記機關為各地工商行政管理部門。

　　18.律師應及時。準確。真實地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責的重要依據(jù)。

　　19.律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年

　　20.破產(chǎn)宣告后公司就喪失了對公司財產(chǎn)的管理處分權，由清算組接管公司。

　　21.存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務提供擔保的行為，中國證監(jiān)會不予核準其新股的發(fā)行申請。

　　22.發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起一年內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請。

　　23.當公司負債率過高時，通過發(fā)行股票增加公司的資本，可以有效地降低期負債比例，改善公司財務結構。

　　24發(fā)行人申請公開發(fā)行股票，向社會公眾發(fā)行地部分不少于公司擬發(fā)行股本總額地30%，擬發(fā)行股本超過4億地，可酌情降低向社會公眾發(fā)行部分地比例。

　　25上市公司必須與控股股東在經(jīng)營、財務、資產(chǎn)商分開，保證上市公司各方面地獨立。

　　26證券公司持有發(fā)行人7%以上的股份，或是前五名股東之一。不得成為股票發(fā)行人的主承銷商，但是可以成為副主承銷商。

　　27.采用包銷的方式，當實際招募額達不到預定發(fā)行額時，剩余部分由承銷商全部承購下來，并由承銷商承擔股票發(fā)行風險。

　　28.擬公開發(fā)行的或配售的證券面值總額超過人民幣5000萬元的，應由承銷團承銷。

　　29.采用網(wǎng)上定價發(fā)行具有成本低和發(fā)行速度快的特點，所以為多數(shù)發(fā)行人和承銷商采用。

　　30.采用網(wǎng)上定價發(fā)行。如果發(fā)行底價之上的有效認購低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價格等于發(fā)行底價，認購不足的剩余部分按照承銷協(xié)議處理。

　　31.與發(fā)行公司業(yè)務聯(lián)系緊密且準備長期持有發(fā)行公司股票的法人，稱為戰(zhàn)略投資者。

　　32.對法人配售的股票，自該公司股票上市之日起6個月方可上市流通。

　　33.對法人的配售和對一般投資者的上網(wǎng)定價發(fā)行視為同一次發(fā)行，可以按照不同的價格發(fā)行。

　　34.如果申購資金不足，則不足部分對應的申購為無效申購。

　　35.一般說來，新股發(fā)行價格的市贏率應高于股票市場上同類型股票的市贏率。

　　36.我國股票發(fā)行可以以低于股票面值金額的發(fā)行價格發(fā)行。

　　37.凈資產(chǎn)倍率法在國外常用于房地產(chǎn)公司和資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司的股票發(fā)行。

　　38.歐洲債券是指外國政府，企業(yè)，金融機構或國際機構在一國國債市場上發(fā)行的，以該國貨幣為面值的債券。

　　39.從債券的發(fā)行日開始到償還本息日為止的時間稱為債券的期限。

　　40.公司的營運資金是指從流動資產(chǎn)減去流動負債后的凈額。

　　41.清算價值反映了當企業(yè)處于清算全部資產(chǎn)的局面時，償付完應付款項和流動負債后，公司還能剩下多少資產(chǎn)償付其他長期債務。

　　42.當債務人不償還債務時，法律上對債權人清償權利的優(yōu)先順序為：有金融機構擔保的債券，有抵押的債券，設有償債基金的債券和劣后地位的債券。

　　43.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券時，要經(jīng)過配額與發(fā)行的雙重檢查。

　　44.發(fā)行公司債券其累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)的35%.

　　45.對發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券，發(fā)行人每年可按約定條件行使一次贖回權。每年首次滿足贖回條件時，發(fā)行人可贖回部分或全部未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。但若首次不實施贖回的當年不應再行使贖回權。

　　46持有可轉(zhuǎn)換公司債券的投資者，若其持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)為股本與其持有的該公司的股份的合計數(shù)，占公司已發(fā)行的股份與全部可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股本的合計數(shù)達5%以上，以后每增加或減少1%，或上述比例達到30%以上，該投資者應按中國證監(jiān)會的有關規(guī)定履行信息披露義務。

　　47.可轉(zhuǎn)換債券采用記名無紙化發(fā)行方式。

　　48.當未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換債券公司債券數(shù)量少于3000萬元時，證券交易所應當立即公告，并在3個交易日內(nèi)停止其交易。

　　49.以募滿發(fā)行額為止中標商各自價格上的中標價格作為各中標商的最終中標價，各種標價的認購價格是不同的，稱為美國試招標。

　　50.承銷商分銷記帳試國債采用場內(nèi)掛牌分銷的，投資者在買入債券時，可免交傭金，但是交易所可以向代理機構收取買賣國債的經(jīng)手費用。

　　51.某些不便披露的商業(yè)秘密，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免。

　　52.發(fā)行人在招股說明書中所披露的財務報告。盈利預測報告應由會計師事務所審計或?qū)徍恕?/p>

　　53.發(fā)行人可將招股說明書全文刊登于其他網(wǎng)站和報刊，但不得早于在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站和報刊的披露。

　　54.對所披露的風險必須做定量分析。

　　55.境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標明面值，以外幣認購。買賣。

　　56.外資股只有發(fā)行行為要受到境外募集行為發(fā)生地有關法律的約束。

　　57.向特定的少數(shù)投資者發(fā)行債券稱為公募。

　　58.助銷是指承銷商向社會推銷債券，到了銷售截至日期，未售出的余額由承銷商負責認購。

　　59.債券發(fā)行時，只能按照面值發(fā)行，不允許折價發(fā)行和溢價發(fā)行。

　　60.按照國際金融市場的通常做法，采取私募方式不需要使用嚴格的招股說明書。

　　61.國際債券只能在期滿時一次償還，中途不允許償還。

　　62.在招股說明書中，發(fā)行人所披露的關聯(lián)方。關聯(lián)關系和關聯(lián)交易，只需遵循有關企業(yè)會計制度的規(guī)定。

　　63.在招股說明書中，發(fā)行人應披露近兩年關聯(lián)交易對其財務狀況和經(jīng)營成果的影響，包括在營業(yè)收入或營業(yè)成本中所占的比例。

　　64.在招股說明書中，發(fā)行人應披露不少于最近三年的簡要利潤表。不少于最近三年末的簡要資產(chǎn)負債表。不少于最近一年的簡要現(xiàn)金流量表。

　　65.在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引征的方法，對股票上市公告書各相關部分的內(nèi)容進行適當技術處理。

　　66.股票上市公告書不需披露有關同業(yè)競爭和關聯(lián)交易的情況。

　　67.在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應披露最近三個會計年度及最近一期的比較合并資產(chǎn)負債表。利潤表及現(xiàn)金流量表，以及最近一期的合并財務報表附注。

　　68.在發(fā)行新股招股說明書中，關聯(lián)交易可以按不同的交易類型分別披露。

　　69.在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應披露最近五年關聯(lián)交易對其財務狀況和經(jīng)營成果的影響，包括在營業(yè)收入和營業(yè)成本中所占的比例。

　　70.在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應披露設立獨立董事（如有）的情況，包括獨立董事的人數(shù)，獨立董事發(fā)揮作用的制度安排以及實際發(fā)揮作用的情況等。