第一章 導論
一、了解稅務代理的概念與特點；了解稅務代理制度產生與發(fā)展的基本歷程，稅務代理在稅收征納關系中的地位與作用
二、熟悉稅務代理的業(yè)務范圍和基本形式，掌握稅務代理的依法代理、獨立公正、合理收費的基本原則
三、熟悉稅務代理的法律地位，稅務代理法律關系確立、變更與終止的基本程序
四、掌握在稅務代理關系中委托方與受托方各自應有的權利、義務與所承擔的法律責任
五、熟悉我國注冊稅務師制度和稅務代理機構管理的基本內容
第二章 稅務管理概述
一、了解我國分稅制財稅管理體制，熟悉我國現(xiàn)行國稅、地稅稅務管理機構的設置和稅收征管范圍的劃分
二、熟悉掌握稅務管理的基本規(guī)程，熟悉稅務機關征收稅款的基本方法稅務檢查的基本形式，掌握納稅人、扣繳義務人稅務違法行為的法律責任
三、熟悉在征納關系中稅務機關的權利、義務，納稅人、扣繳義務人的權利、義務
第三章 稅務登記代理實務
一、了解開業(yè)、變更、注銷稅務登記的基本規(guī)程掌握代理企業(yè)稅務登記的操作要點
二、了解增值稅一般納稅人認定登記的管理制度，掌握代理一般納稅人認定登記的操作要點
三、了解代理稅種認定登記、代扣代繳登記、外出經營報驗登記的基本內容與操作要點
第四章 發(fā)票領購與審查代理實務
一、了解發(fā)票種類、適用范圍與發(fā)票管理權限的劃分；熟悉發(fā)票領購操作規(guī)定
二、熟悉發(fā)票填開的具體要求掌握正確填開發(fā)票的操作要點
三、熟悉代理審查增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票的基本內容，掌握代理審查發(fā)票的操作要點
第五章 建賬建制代理記賬實務
一、了解代理建賬記賬的適用范圍，熟悉代理建立簡易賬或復式賬的操作規(guī)范；代理建立財務制度的基本內容
二、熟悉代制記賬憑證，代作賬務處理，代理編制會計報表的操作規(guī)范
第六章 企業(yè)涉稅會計核算
一、了解企業(yè)涉稅會計核算的會計科目設置，熟悉各科目核算內容，掌握"應交稅金——應交增值稅各專欄與"應交稅金——未交增值稅"的核算要點
二、熟悉工業(yè)企業(yè)供、產、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務流程掌握各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算，熟悉消費稅應稅消費品工業(yè)企業(yè)有關消費稅的涉稅核算，了解營業(yè)稅，掌握所得稅，了解其他稅費的核算
三、熟悉商業(yè)企業(yè)購、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務流程掌握各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算，熟悉金銀首飾消費稅的涉稅核算，了解營業(yè)稅，掌握所得稅，了解其他稅費的核算
第七章 流轉稅納稅申報代理實務
一、熟悉增值稅一般納稅人納稅申報，小規(guī)模納稅人納稅申報，出口貨物退（免）稅申報的操作規(guī)范；掌握增值稅納稅申報表與附表，生產企業(yè)出口貨物退（免）稅申報表計算填報方法
二、了解消費稅自產或委托加工應稅消費品代理納稅申報的操作規(guī)范；熟悉金銀首飾改在零售環(huán)節(jié)的有關納稅申報規(guī)定；掌握消費稅納稅申報表計算填報的方法
三、熟悉營業(yè)稅代理納稅人申報操作規(guī)范；掌握飲食服務企業(yè)、貨運企業(yè)、金融保險業(yè)、建筑安裝企業(yè)、外企商社納稅申報表計算填報方法
第八章 所得稅納稅申報代理實務
一、了解上市公司試用企業(yè)所得稅年度納稅申報表的格式、內容；熟悉代理內資歷企業(yè)納稅申報操作規(guī)范；掌握一般內資企業(yè)和事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅納稅申報表，納稅調整項目表，聯(lián)營企業(yè)分利、股息收入納稅表，企業(yè)減免項目表計算填報方法
二、了解代理外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅申報操作規(guī)范；熟悉外商投資企業(yè)總、分支機構匯總納稅，外國企業(yè)營業(yè)機構合并納稅，外國企業(yè)承包工程作業(yè)，預提所得稅代理申報操作要點；掌握季度、年度所得稅納稅申報表計算填報方法；熟悉清算所得稅申報表，預提所得稅申報表計算填報方法
三、熟悉代理個人所得稅納稅申報操作規(guī)范，掌握工薪所得，勞務報酬所得，承包經營所得，個體工商戶生產經營所得，利息、股息、紅利等所得代理納稅申報的操作要點；掌握個人所得稅申報表的計算填報方法
第九章 其他稅種納稅申報代理實務
一、了解代理土地增值稅納稅申報操作規(guī)范，熟悉土地增值稅納稅申報表計算填報方法
二、熟悉代理印花稅納稅申報操作規(guī)范，特別是印花稅納稅義務發(fā)生頻繁，應稅憑證種類多的企業(yè)自行貼花或匯總繳納印花稅代理申報操作要點；掌握印花稅納稅申報表計算填報方法
三、了解代理資源稅納稅人、扣繳義務人納稅申報操作規(guī)范熟悉資源稅納稅申報表計算填報方法
四、了解車輛購置稅納稅人、扣繳義務人納稅申報操作規(guī)范、熟悉車輛購置稅納稅申報表計算填報方法
第十章 代理納稅審查方法
一、掌握代理納稅審查的基本方法，了解順查法和逆查法、詳查法和抽查法、核對法與查詢法、比較分析法和控制計算法
二、了解代理納稅審查的基本內容，熟悉代理審查會計報表、會計賬簿。會計憑證的主要內容，掌握不同委托人代理審查的側重點
三、熟悉調賬基本方法，了解調賬基本原則掌握對當期和以往年度錯誤會計賬目進行調整的方法
第十一章 流轉稅納稅審查代理實務
一、掌握代理增值稅銷項稅額、進項稅額，應交稅金一一應交增值稅明細賬；納稅申報表審查操作要點，特別是出口貨物銷售額視同銷售，混合銷售，增值稅應稅勞務銷售額，用于出口貨物、免稅貨物、簡易辦法征稅貨物、非而稅項目、平銷行為進項稅額審查的工作技巧；熟悉具有進出口經營權的企業(yè)出口貨物退免稅納稅審查操作要點
二、熟悉代理消費稅應稅銷售額，適用稅目、稅率納稅環(huán)節(jié)審查操作要點
三、掌握營業(yè)稅應稅勞務額，銷售不動產、轉讓無形資產銷售額代理納稅審務操作要點，特別是代理飲食服務企業(yè)、金融保險業(yè)、建筑安裝企業(yè)、貨運企業(yè)和外企商社納稅審查的基本方法；熟悉代扣代繳營業(yè)稅代理審查操作要點
第十二章 所得稅納稅審查代理實務
一、掌握企業(yè)所得稅成本、費用、稅金、損失、投資收益，營業(yè)外收入代理審查操作要點特別是會計所得調整為應稅所得審查的內容、方法；熟悉應繳所得稅的審查要點
二、熟悉外商投資企業(yè)、外國企業(yè)生產經營所得和其他所得審查要點；掌握外商投資企業(yè)總、分支機構和外國企業(yè)營業(yè)機構匯總納稅代理審查操作要點；掌握外企商、預提所得稅代理審查操作要點；了解清算所得，再投資退稅代理審查操作要點
三、掌握代理個人所得稅工薪所得、勞務報酬所得、利息、股息、紅利等所得納稅審查操作要點，特別是代理外籍個人境內境外所得應納稅額審查的基本方法
第十三章 其他稅種納稅審查代理實務
一、熟悉土地增值稅土地增值額，應納稅額審查操作要
二、掌握印花稅應稅合同、其他憑證計稅金額，適用稅目、稅率代理審查操作要點
三、掌握房產稅自用房產原值和計稅依據(jù)代理審查操要點；掌握出租房產租金收入代理審查的基本方法
四、熟悉城鎮(zhèn)土地使用稅應稅土地面積，減免稅土地面積代理審查操作要點
五、熟悉資源稅課稅數(shù)量適用稅目、稅率代理審查作要點；了解代理審查資源稅的基本方法
六、了解車輛購置稅的計稅依據(jù)、稅目審查的基本方法
第十四章 稅務行政復議代理實務
一、了解稅務行政復議受案范圍和參加人
二、熟悉代理稅務行政復議必經程序和選擇程序的基本規(guī)程
三、掌握代理稅務行政復議的基本前提，在受托代理階段、復議受理、審理階段的基本策略與操作要點
第十五章 涉稅文書制作代理實務
一、了解涉稅文書特點、種類及適用范圍，包括稅務登記文書、發(fā)票管理文書、納稅申報文書、減免稅申請審批文書的基本內容
二、熟悉制作涉稅文書的基本程序，掌握代理制作稅務登記文書、納稅申報文書、減免稅審批文書的操作要點
第十六章 稅務咨詢與稅務顧問
一、熟悉稅務咨詢的業(yè)務范圍和基本形式
二、了解稅務顧問的基本特點，熟悉稅政指導、財務咨詢的操作規(guī)范
第十七章 稅收籌劃
一、了解稅收籌劃的概念、特點、作用
二、熟悉稅收籌劃的方法，了解稅收籌劃的基本程序和操作要點
第十八章 稅務代理執(zhí)業(yè)風險與質量控制
一、了解稅務代理執(zhí)業(yè)中存在的風險，熟悉降低稅務代理執(zhí)業(yè)風險的基本策略，掌握控制稅務代理執(zhí)業(yè)風險的基本方法
二、熟悉稅務代理質量控制的基本規(guī)程，注冊稅務師執(zhí)業(yè)的基本規(guī)范
三、了解稅務代理工作底稿的作用，熟悉編制稅務代理工作底稿的基本方法，熟悉稅務代理檔案管理的基本內容
