會(huì)計(jì)做賬后要自查什么內(nèi)容？

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：吱嗷 2023/06/06 16:48:40　　字體：大小

各位會(huì)計(jì)小伙伴們，對(duì)自己做的賬是否會(huì)起疑呢，是不是正確的呢？小編提煉了15條會(huì)計(jì)自查的方法，一起來(lái)看看吧，希望對(duì)你有所幫助！

序號(hào)	查看內(nèi)容	查詢位置
1	庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款不能在貸方。(如出現(xiàn)在貸方需要找股東借備用金，后面有現(xiàn)金再還給股東)	明細(xì)賬
2	原材料和庫(kù)存商品的數(shù)量金額必須同時(shí)存在或同時(shí)沒(méi)有 (期末余額不能在貸方,避免成本結(jié)多的情況)	數(shù)量金額總數(shù)
3	有固定資產(chǎn)就必須要計(jì)提折舊 (當(dāng)月增加下月折舊)	明細(xì)賬
4	固定資產(chǎn)必須錄卡片 (原值=不含稅金額)	固定資產(chǎn)
5	應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款同一家公司名稱不能同時(shí)出現(xiàn)余額	科目余額表
6	應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款同一家公司名稱不能同時(shí)出現(xiàn)余額	科目余額表
7	應(yīng)付職工薪酬余額=最后一個(gè)月份計(jì)提的金額 (余額必須在貸方）	明細(xì)賬
8	一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額+轉(zhuǎn)出來(lái)交增值稅=銷售稅數(shù)(除非有留抵金額)	明細(xì)賬
9	所得稅、附加稅、個(gè)稅、印花稅余額=最后一個(gè)月份計(jì)提的金額 (余額要么是平，要么在貸方)	明細(xì)賬
10	其他應(yīng)付款、應(yīng)收應(yīng)付過(guò)多的和客戶核對(duì)及時(shí)	明細(xì)賬
11	制造費(fèi)用如有余額應(yīng)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本	明細(xì)賬
12	主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=增值稅申報(bào)表申報(bào)的收入	明細(xì)賬/利潤(rùn)表
13	有收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，成本不能大于收入 (服務(wù)業(yè)可不做成本，有銷售貨物除外)	利潤(rùn)表
14	期間費(fèi)用不能出現(xiàn)貸方 (如有收到期間費(fèi)用可做在貸方負(fù))	利潤(rùn)表
15	利潤(rùn)總額=企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額	利潤(rùn)表

會(huì)計(jì)做完賬四個(gè)重點(diǎn)檢查

第一個(gè)

核對(duì)銀行優(yōu)先科目期末余額與銀行對(duì)賬單是否一致:核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金科目與盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金金額一致。

第二個(gè)

核對(duì)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入““其他業(yè)務(wù)收入科目本期發(fā)生額合計(jì)數(shù)與開(kāi)票稅盤(pán)《銷項(xiàng)匯總表》中實(shí)際銷項(xiàng)金額”一致(如有未開(kāi)發(fā)票的情況，則會(huì)導(dǎo)致不一致的情況)。

第三個(gè)

核對(duì)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)”科目本期發(fā)生額合計(jì)數(shù)與《銷項(xiàng)匯總表》中銷項(xiàng)稅額一致。

第四個(gè)

核對(duì)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額科目本期發(fā)生額合計(jì)數(shù)與《進(jìn)項(xiàng)勾選統(tǒng)計(jì)表》有效稅額一致。

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