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基金資產(chǎn)凈值如何計算？
【問題】
基金資產(chǎn)凈值如何計算？
【答案】
基金資產(chǎn)凈值是指在某一基金估值時點上，按照公允價格計算的基金資產(chǎn)的總市值扣除負債后的余額，該余額是基金單位持有人的權益。按照公允價格計算基金資產(chǎn)的過程就是基金的估值。
單位基金資產(chǎn)凈值，即每一基金單位代表的基金資產(chǎn)的凈值。單位基金資產(chǎn)凈值計算的公式為：
單位基金資產(chǎn)凈值=（總資產(chǎn)ー總負債）/基金單位總數(shù)
其中，總資產(chǎn)是指基金擁有的所有資產(chǎn)（包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等）按照公允價格計算的資產(chǎn)總額?？傌搨侵富疬\作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等?；饐挝豢倲?shù)是指當時發(fā)行在外的基金單位的總量。
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