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計提工資多實發(fā)工資少該怎么調(diào)賬？

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯：張美好 2019/06/10 14:35:36　　字體：大 小

正保會計網(wǎng)校

問題：

2月份計提工資23000，4月份發(fā)2月份的21000，比計提工資少2000，應該怎么調(diào)整，怎么做分錄？ 另外是否要做紅字憑證，2月份計提工資會不會影響本年利潤？ 4月份發(fā)了2、3兩個月的工資，結(jié)轉(zhuǎn)損益時管理費用的職工薪酬是從實際發(fā)放中來的還是計提中來的？

答案：

需要做紅字憑證，2月份計提工資會影響本年利潤，結(jié)轉(zhuǎn)損益時的管理費用是實際計提的，發(fā)放時沖減應付職工薪酬科目。 

調(diào)整分錄： 

借：管理費用-工資 2000 

　　貸：應付職工薪酬-工資 2000 

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