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2月份計提工資23000,4月份發(fā)2月份的21000,比計提工資少2000,應(yīng)該怎么調(diào)整,怎么做分錄? 另外是否要做紅字憑證,2月份計提工資會不會影響本年利潤? 4月份發(fā)了2、3兩個月的工資,結(jié)轉(zhuǎn)損益時管理費用的職工薪酬是從實際發(fā)放中來的還是計提中來的?
需要做紅字憑證,2月份計提工資會影響本年利潤,結(jié)轉(zhuǎn)損益時的管理費用是實際計提的,發(fā)放時沖減應(yīng)付職工薪酬科目。
調(diào)整分錄:
借:管理費用-工資 2000
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 2000
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