本次升級(jí)功能主要針對(duì)需要在2021年1月及之前就辦理2021年1月稅款所屬期綜合所得預(yù)扣預(yù)繳離線算稅業(yè)務(wù)的扣繳單位，在扣繳客戶端提供預(yù)計(jì)“符合享受6萬元扣除減除費(fèi)用（適用國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第19號(hào)）”納稅人名單和稅款計(jì)算的相關(guān)功能。

政策提示

登錄扣繳端后，首頁會(huì)自動(dòng)彈出《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)便優(yōu)化部分納稅人個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳方法的公告》的政策通知：

上年度申報(bào)數(shù)據(jù)補(bǔ)全

功能描述

針對(duì)需要辦理2021年1月稅款所屬期綜合所得預(yù)扣預(yù)繳算稅業(yè)務(wù)的扣繳單位，扣繳端提供了根據(jù)本地上年度綜合所得申報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)符合條件的納稅人名單功能。但如果扣繳端本地上年度1-12月的申報(bào)數(shù)據(jù)不完整，則無法自動(dòng)統(tǒng)計(jì)，只能手動(dòng)添加人員名單。

因此，如果此類單位仍希望使用自動(dòng)統(tǒng)計(jì)功能，需要提前將上年度申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行手動(dòng)補(bǔ)全。如果已有完整上年度申報(bào)數(shù)據(jù)或不需要使用自動(dòng)統(tǒng)計(jì)功能的，則可以直接跳轉(zhuǎn)到“減除費(fèi)用扣除名單確認(rèn)”章節(jié)。

操作步驟

1.人員信息采集

對(duì)于要按照6萬元扣除累計(jì)減除費(fèi)用的納稅人，需先判斷納稅人是否已采集人員信息，如未采集，則需先在《人員信息采集》中采集并報(bào)送納稅人信息。

人員信息采集支持“單個(gè)添加”和“批量導(dǎo)入”。如果需要添加的納稅人比較少，可以點(diǎn)擊【添加】按鈕手動(dòng)輸入納稅人信息，輸入完成后點(diǎn)擊【保存】按鈕保存人員信息。

如果需要添加的人員較多，可點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【模板下載】，下載客戶端中提供的標(biāo)準(zhǔn)Excel模板。將人員各項(xiàng)信息填寫到模板對(duì)應(yīng)列，然后點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【導(dǎo)入文件】，選擇Excel文件，導(dǎo)入到客戶端中。

人員信息采集完成后，需點(diǎn)擊【報(bào)送】按鈕將采集的納稅人信息報(bào)送到稅務(wù)局端。

注意，采集的納稅人必須同時(shí)符合以下條件：

1)“人員狀態(tài)”必須為“正?！?；

2)“是否扣除減除費(fèi)用”必須為“是”；

3)“任職受雇從業(yè)類型”必須為“雇員”、“保險(xiǎn)營(yíng)銷員”、“證券經(jīng)紀(jì)人”和“實(shí)習(xí)生（全日制學(xué)歷教育）”中的一種；

4)“任職受雇從業(yè)日期”必須小于等于稅款所屬年度（2021年）的1月。

2.收入及減除填寫

需要補(bǔ)全上年度綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)信息的，需完成本章節(jié)“收入及減除填寫”和“稅款計(jì)算”部分操作，可通過系統(tǒng)首頁（如下圖）進(jìn)行稅款所屬月份切換。

進(jìn)入【綜合所得申報(bào)】界面，選擇需要填寫的所得項(xiàng)目。

以“正常工資薪金所得”為例，系統(tǒng)提供4種報(bào)表填寫的方式。

1)單個(gè)添加

如果需要添加的人數(shù)較少，可通過【添加】功能單個(gè)添加。點(diǎn)擊【添加】按鈕彈出新增頁面，選擇需要添加的人員，并填寫報(bào)表數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【保存】將數(shù)據(jù)保存到本地。

2)復(fù)制上月數(shù)據(jù)（僅“正常工資薪金所得”）

如果上一屬期填寫了報(bào)表數(shù)據(jù)，且本期數(shù)據(jù)與上期數(shù)據(jù)無變化（或變化不大），則可以通過【導(dǎo)入】-【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】-【復(fù)制上月數(shù)據(jù)】功能，復(fù)制上月填報(bào)的數(shù)據(jù)（如果上月無數(shù)據(jù)則不能復(fù)制）。

3)生成零工資（僅“正常工資薪金所得”）

如果添加的人數(shù)較少，也可以通過【導(dǎo)入】-【生成零工資】功能為納稅人生成一條零工資記錄，生成零工資后，支持手動(dòng)修改。

4)導(dǎo)入

除以上三種方式外，也可以下載導(dǎo)入模板自行導(dǎo)入。點(diǎn)擊【導(dǎo)入】→【模板下載】下載標(biāo)準(zhǔn)模板，錄入數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】→【標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入】選擇模板文件批量導(dǎo)入數(shù)據(jù)。

注意，必須同時(shí)符合以下條件的納稅人才可以自動(dòng)統(tǒng)計(jì)：

1)必須1-12月均存在工資、薪金所得（包括全年一次性獎(jiǎng)金等各類工資薪金所得）或勞務(wù)報(bào)酬所得(保險(xiǎn)營(yíng)銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù)）才符合扣除6萬元減除費(fèi)用條件；

2)不能同時(shí)存在工資、薪金所得（包括全年一次性獎(jiǎng)金等各類工資薪金所得）和勞務(wù)報(bào)酬所得(保險(xiǎn)營(yíng)銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù)）；

3)上一年度1-12月收入合計(jì)（不扣減任何費(fèi)用及免稅收入）不能超過6萬元。

3.稅款計(jì)算

報(bào)表填寫完成后，點(diǎn)擊【稅款計(jì)算】進(jìn)行算稅。如果稅款計(jì)算成功，則該屬期數(shù)據(jù)補(bǔ)充完成（其他月份可以按照該流程繼續(xù)補(bǔ)充）。

減除費(fèi)用扣除名單確認(rèn)

功能描述

根據(jù)本地上年度預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)匯總并提示可能符合條件的員工名單，扣繳義務(wù)人根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行核對(duì)和確認(rèn)，或手動(dòng)添加需要直接按照6萬扣除減除費(fèi)用的納稅人。

操作步驟

1.選擇稅款所屬期

在首頁選擇稅款所屬月份【2021年1月】。

進(jìn)入【綜合所得申報(bào)】-【正常工資薪金所得】或【勞務(wù)報(bào)酬（保險(xiǎn)營(yíng)銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù)）】報(bào)表填寫頁面時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)本地上一年度數(shù)據(jù)彈出不同提示：

如果本地上一年度數(shù)據(jù)不完整，則彈出如下提示： 

如果本地上一年度存在完整的填報(bào)數(shù)據(jù)，則彈出如下提示：

點(diǎn)擊【立即確認(rèn)】打開【減除費(fèi)用扣除確認(rèn)】頁面。（也可通過對(duì)應(yīng)所得項(xiàng)目的收入列表頁面，點(diǎn)擊【更多操作】-【減除費(fèi)用扣除確認(rèn)】進(jìn)行確認(rèn)。）

2.減除費(fèi)用扣除確認(rèn)

①名單自動(dòng)統(tǒng)計(jì)

如果本地上年度1-12月數(shù)據(jù)完整，且之前未確認(rèn)過是否直接按照6萬元扣除的納稅人名單，則進(jìn)入“減除費(fèi)用扣除確認(rèn)”界面時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)本地?cái)?shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)符合按照6萬元扣除減除費(fèi)用的納稅人。

統(tǒng)計(jì)后符合條件的人員會(huì)顯示在列表上，且“是否直接按照6萬元扣除”默認(rèn)為“是”。

注意，只有同時(shí)滿足以下條件的納稅人才會(huì)被統(tǒng)計(jì)：

1)人員信息采集中“人員狀態(tài)”為“正?！?；

2)“是否扣除減除費(fèi)用”為“是”的納稅人；

3)任職受雇從業(yè)類型為“雇員”“保險(xiǎn)營(yíng)銷員”“證券經(jīng)紀(jì)人”或“實(shí)習(xí)生（全日制學(xué)歷教育）”；

4)“任職受雇從業(yè)日期”小于等于稅款所屬年度1月；

5)上一年度1-12月連續(xù)申報(bào)了“工資、薪金所得”（包括下面所有小類，不能存在連續(xù)勞務(wù)）或上一年度1-12月連續(xù)申報(bào)了“勞務(wù)報(bào)酬所得（保險(xiǎn)營(yíng)銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù)）”（不能存在工資、薪金所得）的納稅人。

②添加

如存在符合條件但系統(tǒng)未統(tǒng)計(jì)到的納稅人，可通過【添加】功能手動(dòng)新增。

點(diǎn)擊【添加】按鈕彈出人員新增對(duì)話框，點(diǎn)擊“姓名”或“證件號(hào)碼”欄，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出“人員信息采集”中人員狀態(tài)為“正常”的納稅人。

確定添加后，系統(tǒng)會(huì)將人員信息保存到稅務(wù)局端。如果保存成功，則該條數(shù)據(jù)也會(huì)保存到扣繳端本地（如果保存失敗，則不會(huì)保存到扣繳端本地）。

新增成功的納稅人，“是否直接按照6萬元扣除”默認(rèn)為“是”。

注意，人員信息采集中以下人員不允許添加：

1)是否扣除減除費(fèi)用為“否”的納稅人不允許添加；

2)任職受雇從業(yè)類型為“其他”的納稅人不允許添加；

3)任職受雇從業(yè)日期大于當(dāng)前稅款所屬年度1月的納稅人不允許添加。

③更新

如果重裝了扣繳端或通過其他渠道變更了需要按照6萬元扣除減除費(fèi)用的納稅人信息，可手動(dòng)點(diǎn)擊【更新】按鈕從服務(wù)端獲取最新的確認(rèn)結(jié)果（前提是已經(jīng)在“人員信息采集”中提前采集好納稅人信息）。

點(diǎn)擊【更新】彈出二次確認(rèn)提示，點(diǎn)擊【確定】則調(diào)用服務(wù)端接口獲取所有存在確認(rèn)記錄的納稅人及其確認(rèn)結(jié)果。

④確認(rèn)

如果當(dāng)前不存在已修改的數(shù)據(jù)，則點(diǎn)擊【確認(rèn)】按鈕直接關(guān)閉界面。

如果當(dāng)前存在已修改的數(shù)據(jù)，則彈出二次確認(rèn)提示：

減除費(fèi)用扣除確認(rèn)完成后，點(diǎn)擊【確認(rèn)】可將本次修改了確認(rèn)結(jié)果的納稅人名單及信息保存到稅務(wù)局端。保存成功后，數(shù)據(jù)同步保存到扣繳端本地?cái)?shù)據(jù)庫（如果保存失敗，則不會(huì)保存到扣繳端本地）。

⑤查詢

支持按照“是否直接按照6萬元扣除” “姓名”和“證件號(hào)碼”自定義查詢。

【是否直接按照6萬元扣除】：默認(rèn)為“請(qǐng)選擇”，可選擇“是”或“否”。

預(yù)扣預(yù)繳稅款計(jì)算

減除費(fèi)用扣除名單確認(rèn)完成后，即可正常填寫2021年1月屬期的申報(bào)表。報(bào)表填寫完成后，點(diǎn)擊【稅款計(jì)算】，系統(tǒng)會(huì)按照納稅人的“減除費(fèi)用確認(rèn)”信息和“人員信息采集”信息，對(duì)于符合條件的納稅人直接按照6萬元累計(jì)減除費(fèi)用計(jì)算預(yù)扣預(yù)繳稅款。

了解更多財(cái)會(huì)專業(yè)知識(shí)歡迎加入實(shí)務(wù)暢學(xué)卡，帶您學(xué)習(xí)財(cái)稅知識(shí)，還有財(cái)稅大咖在線答疑，解你所惑。獲取更多財(cái)稅資訊，請(qǐng)持續(xù)關(guān)注正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)欄目，點(diǎn)擊進(jìn)入>>