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沖銷年終獎計提與發(fā)放金額不一致的會計處理
我單位2018年計提年終獎28萬，在2019年3月實際發(fā)放19萬，然后領導說把28萬紅字沖掉，19萬計入費用，不讓做納稅調整，這樣做合理嘛？
如果19萬計入費用，應該計入“管理費用—獎金”科目嘛？
如果是2018年計提的年終獎在匯算清繳前沒有實際發(fā)放，在企業(yè)所得稅前是不能扣除的。在進行2018年度的匯算清繳時要進行納稅調整。匯算清繳前發(fā)放了19萬，則在匯算清繳前可以稅前扣除的金額是19萬元。
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