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銀行存款對(duì)賬單和明細(xì)賬對(duì)不上的處理方法是什么？

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：yushuang 2019/04/09 13:47:57　　字體：大 小

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問題

銀行賬與明細(xì)賬對(duì)不上怎么辦？

答案

銀行存款對(duì)賬單和明細(xì)賬對(duì)不上的處理方法是：

1、對(duì)不上，需要查明原因，再編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表； 

2、銀行存款余額調(diào)節(jié)表可做為銀行存款科目的附列資料保存。該表主要目的是在于核對(duì)企業(yè)賬目與銀行賬目的差異，也用于檢查企業(yè)與銀行賬目的差錯(cuò)。調(diào)節(jié)后的余額是該企業(yè)對(duì)賬日銀行實(shí)際可用的存款數(shù)額

3、銀行存款余額調(diào)節(jié)表，是在銀行對(duì)賬單余額與企業(yè)賬面余額的基礎(chǔ)上，各自加上對(duì)方已收、本單位未收賬項(xiàng)數(shù)額，減去對(duì)方已付、本單位未付賬項(xiàng)數(shù)額，以調(diào)整雙方余額使其一致的一種調(diào)節(jié)方法。

4、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是一種對(duì)賬記錄的工具，并不是憑證;如果余額相等，則一般沒錯(cuò);否則一定有錯(cuò)。

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