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電子發(fā)票沒有章,被客戶退回!老會(huì)計(jì)這樣解決,太太太機(jī)智了!

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:奶黃包 2023/09/21 15:31:57  字體:

客戶開的一張電子發(fā)票,因?yàn)闆]有章,被退回。老會(huì)計(jì)這樣處理,真是太機(jī)智了!一起來看看吧!

電子發(fā)票沒有章,被客戶退回!老會(huì)計(jì)這樣解決,太太太機(jī)智了!

一、電子發(fā)票都沒有發(fā)票章嗎?

怎么判斷?

我們先來搞清楚,是不是所有的電子發(fā)票都有發(fā)票章。目前,電子發(fā)票有的帶章,有的不帶章,具體我們給大家總結(jié)了一個(gè)表格,供大家參考:

電子發(fā)票沒有章,被客戶退回!老會(huì)計(jì)這樣解決,太太太機(jī)智了!

此外,通過電子發(fā)票的樣式也可以幫助大家判斷是否需要加蓋發(fā)票專用章:

1、通過增值稅電子發(fā)票公共服務(wù)平臺(tái)開具的增值稅電子普通發(fā)票,如下圖,右下角票面無需加蓋發(fā)票專用章;

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2、通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具的增值稅電子普通發(fā)票,如下圖,票面右下角需要在“銷售方:(章)”處加蓋發(fā)票專用章。

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二、沒有發(fā)票章的電子發(fā)票是否有效?

大家不用擔(dān)心沒有發(fā)票專用章的電子發(fā)票的效力,其法律效力、基本用途等均與現(xiàn)有紙質(zhì)發(fā)票相同,其效力及真?zhèn)舞b別途徑總結(jié)如下:

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三、電子發(fā)票如何入賬?

如何抵扣?

1、如何入賬? 

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2、如何抵扣?

受票方取得電子專票用于申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額或申請(qǐng)出口退稅、代辦退稅的,應(yīng)登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)確認(rèn)發(fā)票用途,對(duì)于取得電子普票如何確定抵扣額,是否需要勾選認(rèn)證,總結(jié)如下:

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四、電子發(fā)票開錯(cuò)如何處理?

納稅人開具電子發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止、銷售折讓等情形,應(yīng)該如何處理?

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看不懂?給大家舉個(gè)例子:

【案例1】:2022年8月,甲公司(通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具發(fā)票的納稅人)為乙公司提供設(shè)計(jì)服務(wù)。甲公司在2022年8月x日已為乙公司開具了帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的“全電”發(fā)票。8月x日因客觀原因服務(wù)終止,此前乙公司未對(duì)該發(fā)票進(jìn)行確認(rèn)用途及發(fā)票入賬,甲公司需全額開具紅字“全電”發(fā)票。

【分析】由甲公司通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)填開并上傳《確認(rèn)單》,無需乙公司確認(rèn),系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過后,甲公司依據(jù)核實(shí)無誤的確認(rèn)單信息,全額開具紅字“全電”發(fā)票。

【案例2】:2022年8月,丙公司(通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具發(fā)票的納稅人)銷售一批玩具給丁公司(XX省納稅人),已開具帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的“全電”發(fā)票,丁公司已確認(rèn)用途。2022年9月,發(fā)現(xiàn)開票有誤。

【分析】

方法一:由丙公司財(cái)務(wù)人員通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)填開并上傳《確認(rèn)單》,選擇原因和對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票信息,錄入金額和稅額。丁公司財(cái)務(wù)人員在72小時(shí)內(nèi)通過增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)完成確認(rèn)后,丙公司財(cái)務(wù)人員據(jù)此開具紅字“全電”發(fā)票。

方法二:由丁公司財(cái)務(wù)人員通過增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)填開并上傳《確認(rèn)單》,選擇原因和對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票信息,錄入金額和稅額。丙公司財(cái)務(wù)人員在72小時(shí)內(nèi)通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)完成確認(rèn)后,據(jù)此開具紅字“全電”發(fā)票。

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