與代理記賬公司辦理交接，有哪些需要注意的問題？

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校編輯：蘇米亞 2022/06/06 17:55:35　　字體：大小

很多小公司在經(jīng)歷了一定的發(fā)展之后，會選擇自己成立財(cái)務(wù)部，這樣就涉及到與代理記賬公司的交接問題，在和代理記賬公司交接時都該注意哪些事項(xiàng)？作為接手一方來說，都比較擔(dān)心交接不當(dāng)會為自己之后的工作帶來麻煩。今天網(wǎng)校就跟大家聊聊和代理記賬公司之間交接的那些事兒。

一、與代賬公司之間需要辦理哪些交接事項(xiàng)

1.財(cái)務(wù)登記信息變更：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或辦稅人員登記信息的變更等

2.會計(jì)工作的交接：會計(jì)檔案與相對單位業(yè)務(wù)的交接等

3.相關(guān)設(shè)備的交接：如開票專用設(shè)備與通用設(shè)備等

4.相關(guān)業(yè)務(wù)密碼的交接：如納稅申報(bào)密碼、社保公積金密碼、年報(bào)公示密碼等

5.主管行政機(jī)關(guān)相關(guān)信息的交接：如所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系電話、地址、稅收管理員的相關(guān)信息等。

網(wǎng)校為大家簡單羅列了一些基本材料，供參考。其他額外附加的材料要看企業(yè)有沒有記賬具體的要求而定，需要自行判斷：

1. 所有的月度/季度財(cái)務(wù)報(bào)表和月度/季度稅務(wù)納稅申報(bào)表

2. 年度匯算清繳資料

3. 工商公示如果是他們做的，要截屏信息

4. 賬本（明細(xì)賬，日記賬，序時賬，總帳，科目余額表）

5. 內(nèi)部成本毛利分析表（如果有的話）

6. 銀行回單卡，報(bào)稅UKEY及密碼

7. 未入賬發(fā)票

8.已裝訂的憑證和未裝訂的憑證

9.一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)抵扣發(fā)票裝訂匯總

10.金稅盤

11. 發(fā)票章/財(cái)務(wù)章

以上建議做一張交接清單。

二、辦理工作交接的最佳時間

1.建議等代賬公司完成納稅申報(bào)后再辦理交接

2.建議過了征期后盡快辦理交接

3.不建議在季度末或年終辦理交接

三、交接過程中需要檢查的內(nèi)容

清點(diǎn)數(shù)量：會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須完整無缺。

記賬憑證：查憑證數(shù)量、查憑證編碼、查附加張數(shù)、查賬務(wù)處理（近1－2個月即可）是不是正確等。

賬簿：查不同的賬簿種類對應(yīng)的數(shù)量、是否登記全面、明細(xì)賬是否存在缺頁等情況。

財(cái)務(wù)報(bào)表：檢查紙質(zhì)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目數(shù)據(jù)與納稅申報(bào)表是否一致。比如財(cái)務(wù)報(bào)表上的季度營業(yè)收入是120萬元，但企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表上的季度營業(yè)收入?yún)s是80萬，就需要詢問代理記賬公司導(dǎo)致這一差異的原因。

納稅申報(bào)表：按各稅種分別打印納稅申報(bào)表，查看是否存在漏報(bào)或少報(bào) 以及有無欠稅等情況。

章證：移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章、稅控設(shè)備或其他相關(guān)資料等，必須交接清楚，防止遺漏；

提示1：如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。

提示2：移交人員從事會計(jì)電算化工作的，盡可能除了紙質(zhì)資料交接外，要求其備份一個電子版數(shù)據(jù)拷貝回來。

本文為正保會計(jì)網(wǎng)校老師原創(chuàng)文章

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