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一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳就要結(jié)束了,所得稅匯算清繳會涉及到稅款的補退,補退稅款該如何進行賬務(wù)處理?納稅調(diào)整項目是否需要進行賬務(wù)調(diào)整?享受的優(yōu)惠事項該如何留存?zhèn)洳橄嚓P(guān)資料?…
這些都不會,別著急,網(wǎng)校課程《匯算清繳后的賬稅調(diào)整實務(wù)》幫你解決難題。5月24日19:30直播,馬上來直播和老師交流互動吧,直播入口>>
☆直播大綱:
一、所得稅費用的分類
1.當期所得稅
2.遞延所得稅
3.所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅
二、當期所得稅的概念
1.什么是當期所得稅
2.如何計算當期所得稅
三、匯算清繳后的三種情形
1.企業(yè)應(yīng)交數(shù)與計提數(shù)剛好相等,清繳后“應(yīng)交企業(yè)所得稅”明細科目為0
2.企業(yè)應(yīng)交數(shù)小于計提數(shù),清繳后“應(yīng)交企業(yè)所得稅”明細科目大于0
3.企業(yè)應(yīng)交數(shù)大于計提數(shù),清繳后“應(yīng)交企業(yè)所得稅”明細科目小于0
四、針對以上三種情況的賬務(wù)處理
1.多計提或少計提稅金屬于會計差錯
2.企業(yè)會計準則對會計差錯的處理規(guī)定
3.執(zhí)行企業(yè)會計準則,差錯金額不重要的會計處理
4.執(zhí)行企業(yè)會計準則,差錯金額重要的會計處理
5.小企業(yè)會計準則對會計差錯的處理規(guī)定
6.執(zhí)行小企業(yè)會計準則的會計處理
五、納稅調(diào)整事項是否需要進行賬務(wù)處理
六、所得稅優(yōu)惠事項留存?zhèn)洳橘Y料
1.如何享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠
2.留存?zhèn)洳橘Y料準備
☆師資介紹:
王智剛老師
會計學碩士、稅務(wù)師、中國注冊會計師、澳洲注冊會計師,正保會計網(wǎng)校特邀財稅講師,曾任大型企業(yè)財務(wù)負責人以及會計師事務(wù)所上市項目審計負責人。 長期從事財務(wù)、稅務(wù)、審計工作,實務(wù)操作經(jīng)驗豐富,課程講解深入透徹,善于將理論與實際結(jié)合,快速提高學員實操能力,受到學員好評。
☆培訓對象:
財務(wù)工作者,直播時間:5月24日19:30,直播結(jié)束后提供錄播回放,學習期自報名起62天。需要的小伙伴馬上來預(yù)約吧,預(yù)約入口>>
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