員工掛職時(shí)子公司與母公司的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：蘇米亞 2020/02/25 19:06:11　　字體：大小

問(wèn)題：員工掛職時(shí)子公司與母公司的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

實(shí)務(wù)

答案：?jiǎn)T工掛職時(shí)子公司會(huì)計(jì)分錄：

計(jì)提工資時(shí)：

借：管理費(fèi)用—工資

貸：應(yīng)付職工薪酬—工資

實(shí)際發(fā)放時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬—工資

其他應(yīng)付款

劃款時(shí)：

借：其他應(yīng)付款

貸：銀行存款

員工掛職時(shí)母公司會(huì)計(jì)分錄：

掛賬時(shí)：

借：其他應(yīng)收款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳個(gè)人所得稅

其他應(yīng)付款—社保個(gè)人部分

繳納時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳個(gè)人所得稅

其他應(yīng)付款—社保個(gè)人部分

貸：銀行存款

收到子公司款項(xiàng)時(shí)：

借：銀行存款

貸：其他應(yīng)收款

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