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按照國家稅務總局統(tǒng)一部署,增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版將逐步推廣上線,為了幫助各位小伙伴快速了解綜合服務平臺的功能變化,掌握常用操作,我們?yōu)榇蠹铱偨Y了幾個常見的問題,一起來看看有沒有你關注的點!
1. 勾選為“部分抵扣”和“不抵扣”的發(fā)票,該所屬期申報繳稅后能否再次選擇抵扣?
答:不可以再次選擇抵扣。
2. 可以將一張發(fā)票同時進行“抵扣勾選”和“退稅勾選”嗎?
答:不可以,一張發(fā)票僅可勾選一種用途。
3. 納稅人如何對當期申請抵扣的發(fā)票數據進行確認?
答:征期內,納稅人完成當期抵扣勾選后,需在增值稅申報抵扣前,到“抵扣勾選統(tǒng)計”模塊申請統(tǒng)計,生成本期可用于申報抵扣的發(fā)票匯總統(tǒng)計表,并進行確認簽名。
4. 納稅人進行“申請統(tǒng)計”操作后是否可以繼續(xù)勾選發(fā)票?
答:納稅人在非增值稅申報期,進行“申請統(tǒng)計”操作后,可繼續(xù)對發(fā)票進行抵扣/不抵扣操作,但不可進行確認簽名。納稅人在增值稅申報期內,進行“申請統(tǒng)計”操作后,則必須撤銷統(tǒng)計方可進行抵扣/不抵扣操作。
5. “確認簽名”是什么?
答:“確認簽名”是指在平臺中對當期申請抵扣的發(fā)票數據進行確認。納稅人申報期內需對抵扣勾選統(tǒng)計表進行簽名確認,方可進行當期的抵扣申報工作,經“確認簽名”確認后當前統(tǒng)計表將作為申報抵扣的依據。
6. 不經過“確認簽名”是否可以申報抵扣?
答:不可以。
7. 本期無進項抵扣需求是否需要申請統(tǒng)計并確認簽名?
答:若納稅人本期沒有需要勾選抵扣的增值稅發(fā)票,則不需要在平臺中進行申請統(tǒng)計并確認簽名。
8. “確認簽名”功能開放時間?
答:“確認簽名”功能僅在申報期內開放,確認簽名和撤銷簽名支持多次操作。如納稅人因注銷稅務登記,需要提前申報抵扣的,可使用“注銷勾選”功能提前進行確認簽名。
9. 確認簽名后需要繼續(xù)勾選發(fā)票怎么辦?
答:確認簽名后系統(tǒng)會鎖定當期勾選操作,如需繼續(xù)勾選發(fā)票,可在成功“撤銷簽名”后繼續(xù)進行勾選和撤銷勾選操作。
10. 撤銷確認簽名有無次數限制?
答:抵扣勾選支持多次撤銷確認,退稅勾選確認后不可撤銷,代辦退稅勾選后無需確認且不可撤銷。
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