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待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額賬務(wù)處理怎么做？

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：蘇米亞 2019/06/27 16:08:00　　字體：大 小

正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校

問題：

“待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”這個(gè)科目設(shè)置的目的是這筆收入滿足會(huì)計(jì)上的收入，但是不滿足納稅的義務(wù)。那么待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額賬務(wù)處理怎么做？

答案：

1、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額

借：應(yīng)交稅金-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

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