單位出納該如何從銀行提取現(xiàn)金？

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：蘇米亞 2019/06/19 15:13:42　　字體：大小

問題：

我們都知道各單位需要用現(xiàn)金發(fā)放工資，或者當庫存現(xiàn)金需要用現(xiàn)金不足時，除了按規(guī)定可以用非業(yè)務(wù)性現(xiàn)金收入補充以及國家規(guī)定可以坐支外，均應(yīng)按規(guī)定從銀行提取現(xiàn)金。那么，單位出納該如何從銀行提取現(xiàn)金呢？

答案：

一、簽發(fā)現(xiàn)金支票

現(xiàn)金支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項直接支付給收款人的一種票據(jù)。出納員應(yīng)認真填寫支票的有關(guān)內(nèi)容，與一般簽發(fā)現(xiàn)金支票不同，單位向銀行提取現(xiàn)金，其收款人和簽發(fā)人都是本單位。

二、銀行取款

各單位取款人持出納員簽發(fā)的現(xiàn)金支票到銀行取款時，先將現(xiàn)金支票交給銀行有關(guān)人員進行審核，審核無誤后將支票交給經(jīng)辦本單位結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行經(jīng)辦出納人員，等待取款。

三、清點現(xiàn)金

清點現(xiàn)金時，一般應(yīng)先檢查封簽、類別和把數(shù)是否相符，然后再具體點鈔。

點鈔的一般程序是：先點捆數(shù)，捆數(shù)無誤再拆捆復(fù)點把數(shù)，把數(shù)點完后才點零張。

四、記賬

各單位用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，應(yīng)根據(jù)支票存根編制銀行存款付款憑證，其會計分錄為：

借：庫存現(xiàn)金

貸：銀行存款

系統(tǒng)學(xué)習(xí)賬、稅、表全盤會計工作

只需要2個月時間，20小時學(xué)習(xí)，即可全盤理清，快速上崗

戳圖點擊進入了解>