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手把手教你做中小企業(yè)主辦會計
通過本課程，你能學到什么
你能獨立做賬、編制報表、報稅、操作財務軟件嗎？
你會操作增值稅開票系統(tǒng)嗎？
你會做匯算清繳、稅務籌劃嗎？
你知道如何進行內賬、外賬管理嗎？
你想迅速擁有相當于普通企業(yè)會計2年的財務工作經驗嗎？
……
李亞平老師將用5天時間為您講解國地稅申報、匯算清繳、賬務稅務籌劃、內外賬管理和財務軟件操作等方面的實務技能。通過本課程，你將迅速掌握中小企業(yè)主辦會計應具備的所有核心能力，在就業(yè)和晉升中體現出明顯的競爭優(yōu)勢。
【授課時間】點擊查看>>
【配套視頻】教學視頻35集（課時14.5小時），學習期60天。錄播為直播授課的內容，直播課后可反復觀看，進一步鞏固學習。
【授課老師】李亞平，是真正從實務中走出來的知名財務實戰(zhàn)講師。曾任福建省某大型集團公司財務總監(jiān)，福建省某大型電商集團公司CFO，現任某財務咨詢公司創(chuàng)始人；李老師直接管控500多家中小企業(yè)代理記賬和財務、稅務咨詢實務，擅長處理中小型企業(yè)稅務稽查業(yè)務；包括：賬務風險管控、稅務風險管控、出口退稅實戰(zhàn)操作、整理舊賬、公司設立到注銷稅務規(guī)劃及操作、企業(yè)財務流程管理等，并直接參與幾十起中小型企業(yè)稅務稽查案件，李老師注重實戰(zhàn)，課程中常結合實際案例進行講解。徹底打通了會計理論與會計實務之間的銅墻鐵壁，曾帶領數以千計的會計學員從懵懂的會計理論走向輝煌的會計實戰(zhàn)！
【課程大綱】
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您能學到 |
| 第一天 | 模塊一 主辦會計崗位職責及實際工作運用 詳述主辦會計崗位職責說明書及實際工作運用 模塊二 國稅申報之增值稅申報（金稅三期+營改增） 一、稅收的基礎實務技能 ?。ㄒ唬┒愂铡⒍惙ɑA技能在實際中的運用（結合案例講解） ?。ǘ┘{稅申報的主要方式及選擇（結合案例講解） ?。ㄈ┒惪钫魇盏姆绞降膶崉者\用（結合案例講解） （四）目前國稅征收的稅種有哪些 二、增值稅納稅實務操作技能 （一）增值稅的基礎知識 1.增值稅的概念：實務中哪些企業(yè)征收增值稅（結合案例講解） 2.增值稅的類型:目前最新政策執(zhí)行類型（結合案例講解） 3.增值稅的實際運用的特征（結合案例講解） 4.目前最新的征收范圍（結合案例講解） 5.納稅人及實際運用 6.最新的稅目、稅率 7.計稅依據 ?。ǘ┰鲋刀愐话慵{稅人實務 1.增值稅一般納稅人的管理（結合案例講解） （1）一般納稅人的認定 ?。?）一般納稅人認定標準 ?。?）一般納稅人認定程序 ?。?）企業(yè)申請一般納稅人的具體認定實務操作及注意事項 2.增值稅一般納稅人的計算（結合案例講解） （1）實務中銷項稅額如何確定 ?。?）實務中進項稅額如何確定 ?。?）應納稅額的計算 （4）發(fā)票抵扣的規(guī)定，在處理進項抵扣時會涉及的問題 ?。?）關于抵扣情形的具體規(guī)定 1）一般納稅人購進貨物取得的進項（增值稅發(fā)票）滿足以下條件可以抵扣 2）增值稅專用發(fā)票的抵扣 3）農副產品及收購廢舊物資抵扣 4）海關代征增值稅抵扣 5）稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票抵扣 6）其他抵扣情形 （三）增值稅小規(guī)模納稅人的處理（結合案例講解） 1.定義：哪些屬于增值稅小規(guī)模納稅人 2.小規(guī)模納稅人的判定 3.小規(guī)模納稅人的稅額計算 4.小規(guī)模納稅人與一般納稅人的實務操作不同 ?。ㄋ模┘{稅申報實務（結合案例講解） 1.定義：納稅申報實務具體要做什么 2.基本要求 3.申報的時間及流程注意 4.申報所需資料 5.申報表的填寫 6.以某公司具體賬證為例，編制納稅申報表 （五）實務操作 1.小規(guī)模納稅人手工申報及網絡申報 2.一般納稅人手工申報及網絡申報 |
1.熟悉中小企業(yè)主辦會計日常事項 2.掌握日常辦稅中未及時申報、未及時繳納稅款等的風險； 3.掌握常見的納稅申報方式及如何操作； 4.掌握增值稅申報的原理及實務操作； 5.掌握營改增后最新的征收范圍及實務申報的變化 6.掌握一般納稅人的認定實務操作 7.掌握一般納稅人銷項稅額和進項稅額的確定： 8.全面掌握2016年以后一般納稅人進項認證的具體情形及如何操作 9.掌握一般納稅人進項認證的實務流程及實務經驗 10.掌握小規(guī)模納稅人的手工申報及網絡申報操作及流程 11.掌握一般納稅人全套申報表的手工申報及網絡申報操作及流程 |
| 第二天 | 模塊三 消費稅申報（結合案例講解） 一、消費稅概述 二、最新消費稅稅目稅率表（2016年最新政策講解） 三、納稅人應提供主表、份數 四、納稅人辦理業(yè)務的時限要求 五、實務操作：消費稅申報表填寫 模塊四 地稅申報（金稅三期+營改增） 一、地方稅收實務（結合案例講解） （一）營改增地稅申報變化 ?。ǘ﹤€人所得稅（結合案例講解） 1.通常包括 2.工資個稅的計算公式為 3.案例 4.實際操作中稅務局政策如何 5.實務如何申報及注意事項 ?。ㄈ┓慨a稅（結合案例講解） 實務如何申報及注意事項 ?。ㄋ模┏擎?zhèn)土地使用稅 實務如何申報及注意事項 ?。ㄎ澹┏鞘芯S護建設稅（結合案例講解） 實務如何申報及注意事項 ?。┑胤浇逃郊樱ńY合案例講解） 實務如何申報及注意事項 ?。ㄆ撸┙逃M附加（結合案例講解） 實務如何申報及注意事項 ?。ò耍┢渌胤蕉愂者€需繳納（結合案例講解） 實務如何申報及注意事項 ?。ň牛崉詹僮?br /> 1.地稅綜合申報表填寫（含多種稅種） 2.社會保險申報（含明細申報） 3.個人所得稅明細申報 |
1.掌握消費稅2016年以來最新的申報范圍及實務操作 2.掌握個人所得稅實務常見的稅種申報及稅務核定征收方式，包含手工申報，網絡申報及明細申報等 3.掌握房產稅手工申報及網絡申報流程 4.掌握土地使用稅手工申報及網絡申報流程 5.掌握城建稅手工申報及網絡申報流程 6.掌握教育費附加手工申報及網絡申報流程 7.掌握地方教育費附加手工申報及網絡申報流程 8.掌握社保的手工申報及網絡申報流程 9.掌握工會經費手工申報及網絡申報流程 10.掌握殘保金手工申報及網絡申報流程 11.掌握提防工程維護費手工申報及網絡申報流程 |
| 第三天 | 模塊五 企業(yè)所得稅（結合案例講解） 一、企業(yè)所得稅概述 （一）定義 ?。ǘ┘{稅人 ?。ㄈ┒惵?br /> 二、企業(yè)所得稅應納稅所得額的計算 ?。ㄒ唬┲苯佑嬎惴ü?br /> ?。ǘ┦杖肟傤~的范圍 ?。ㄈ┎徽鞫愂杖?br /> ?。ㄋ模┟舛愂杖?br /> ?。ㄎ澹视杩鄢捻椖?br /> ?。┎挥杩鄢捻椖?br /> ?。ㄆ撸{稅所得額計算的幾項規(guī)定 ?。ò耍{稅額的計算 ?。ň牛┢髽I(yè)所得稅的申報和繳納 ?。ㄊ┒愂諆?yōu)惠及虧損彌補 三、實務操作 ?。ㄒ唬┢髽I(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）手工及網絡申報 ?。ǘ┢髽I(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（B類）手工及網絡申報 ?。ㄈ?016年最新的企業(yè)所得稅匯算清繳41張申報表實務操作 模塊六 年終匯算清繳（結合案例講解，金稅三期） 一、年終匯算清繳所需最新的申報表的填寫 結合最新的財稅政策，對以下內容進行講解：申報表共41張，1張基礎信息表，1張主表，6張收入費用明細表，15張納稅調整表，1張?zhí)潛p彌補表，11張稅收優(yōu)惠表，4張境外所得抵免表，2張匯總納稅表。 二、結合具體案例填寫申報表 案例：泉州寶馬鞋塑有限公司（稅號：35057653426842x，從業(yè)人數180人） 2008年在賬務上反映的數據如下：主營業(yè)務收入：3000000元，主營業(yè)務成本：2590000元，營業(yè)稅金及附加8100元，銷售費用85000元（其中應酬21000元，廣告費48000元，車輛使用費8000元，差旅費8000元），管理費用75000元（其中電話費11500元，工資25000元，折舊6500元，四小稅合計10500元，應酬費16000元，其他5500元），財務費用12000元，營業(yè)外支出4500元，其中罰款：3500元，滯納金1000元，以上費用有2500元是取得不正規(guī)發(fā)票，本年度安置殘疾人支付的工資10500元，稅務核定的利潤率為7%征收，已上交企業(yè)所得稅55000元，若該企業(yè)是實行申報按查賬征收，那該企業(yè)是否還需補稅，如需則為多少？ 通過某公司具體案例，對查賬征稅、補稅、填寫所得說申報表等進行實操演練。 |
1.掌握企業(yè)所得稅必備的財稅技能 2.掌握企業(yè)所得稅2016年最新的月度（季度）所得稅A類及B類申報表的手工及軟件操作流程 3.掌握企業(yè)所得稅2016年后最新的月度（季度） 所得稅A類及B類申報表如何填寫及風險提示 4.掌握企業(yè)所得稅年終申報41張申報表的邏輯關系及實務申報 5.掌握財務報表，稅務報表，企業(yè)賬薄與所得稅申報表的邏輯關系 |
| 第四天 | 模塊七 賬務稅務籌劃（結合案例講解） 一、做賬前需要考慮哪些因素 二、每月是先做賬還是先報稅？如何安排 三、企業(yè)如何確定每個月的收入、成本、費用，為做出符合規(guī)范的賬務、稅務賬，應注意哪些問題 四、稅務賬的賬務處理中應注意的問題 （一）注意材料的配比性：單耗的配比、主輔料的配比、占用比重的配比。 ?。ǘ齑娆F金不要出現負數，也不能太高；出現負數要借入，太高要借出，但手續(xù)要完備。 ?。ㄈ┭a進出倉單時要注意時間的邏輯性：進倉—領料—完工入庫—銷售出庫（可以充分利用貨到單未到，單到貨未到對入庫時間根據領料進行調整，同時注意外地票的入庫時間） ?。ㄋ模┭a工資表等單據時要注意簽名的筆跡及人名。 ?。ㄎ澹┤缬鲈骂^開票，要在做上月賬務處理時，先把此產品生產出來。 ?。┎荒艽嬖陂L期掛賬的預收款 ?。ㄆ撸┯脜R總做賬方法，憑證編號按收付轉出后，企業(yè)要按日期進行賬務處理。 （八）電費比例不能太高，也不能太少，要求與企業(yè)用電一致。 五、稅務局關注的稅負在企業(yè)如何實際運用？每月發(fā)票該認證多少？每月增值稅與所得稅該交多少 六、稅負在生產企業(yè)和商業(yè)企業(yè)運用的案例講解。 七、實務操作：生產企業(yè)，商貿企業(yè)外賬實務操作講解 模塊八 增值稅開票系統(tǒng)操作實務（金稅三期+營改增，配合操作軟件演示） 增值稅專用發(fā)票 （一）購領范圍（2016年最新政策） ?。ǘ┵忣I手續(xù) ?。ㄈ┰鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票的填開 1.內銷發(fā)票的填開、作廢、清單、紅字、折扣等操作 2.外貿企業(yè)發(fā)票的填開 3.開票實務練習 |
1.掌握內外賬產生的根源 2.掌握生產企業(yè)，商貿企業(yè)等的外賬賬務籌劃 3.掌握外賬基本的風險管控 4.掌握增值稅開票系統(tǒng)的操作，對航信，百旺服務商2015年最新的開票系統(tǒng)詳解 5.掌握發(fā)票的使用，日常管理，發(fā)票的填開，作廢，清單，折扣，紅字發(fā)票操作。 |
| 第五天 | 模塊九 內賬管理（結合案例講解） 一、內部管理會計核算如何建制建賬 建立總賬的一般性程序 二、內部管理需要給股東（老板）提供哪些財務報表？如何構建內部管理的財務報表體系 三、實用內部財務分析實操 四、常用財務指標及分析 （一）財務分析的定義 ?。ǘ┴攧辗治龅膬热?br /> ?。ㄈ┴攧辗治龅姆椒?br /> （四）常用財務比率分析指標及標準值是多少 ?。ㄎ澹┙Y合具體案例講解實務運用 模塊十 財務軟件操作 金蝶KIS迷你版操作流程（配合操作軟件演示） ?。ㄒ唬┏跏蓟?br /> （二）賬務處理流程 ?。ㄈ┛旖莘绞郊叭粘９ぞ?br /> ?。ㄋ模┯糜衍浖3標準版操作教程（配合操作軟件演示） ?。ㄎ澹┙ㄙ~（設操作員、建立賬套） （六）系統(tǒng)初始化三、填制憑證 ?。ㄆ撸徍藨{證/取消審核 ?。ò耍┯涃~ （九）自動轉賬 ?。ㄊ┙Y賬 ?。ㄊ唬︰FO報表 （十二）備份 ?。ㄊ┓从涃~、反結賬 模塊十一 預算實務（結合案例講解） 一、公司預算編制流程 ?。ㄒ唬┫逻_目標（自上而下）董事會（財務部）下達任務給各職能部門 ?。ǘ┚幹祁A算（自下而上）各職能部門參與預算草案的編制 ?。ㄈ彶槠胶猓ㄗ陨隙拢?br /> （四）審議批準 ?。ㄎ澹┫逻_執(zhí)行 二、中小企業(yè)預算編制時間的確定 三、工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)預算如何編制及實務操作 |
1.掌握內部管理會計如何建制、建賬 2.掌握內部管理會計每月需要提交哪些內部管理財務報表，如何編制 3.掌握財務分析的方法 4.掌握財務分析常見的指標以及標準參考值 5.掌握金蝶，用友的具體操作步驟 6.掌握中小企業(yè)生產企業(yè)，商貿企業(yè)預算的編制。 |
| 超值附贈 | 1.內賬實務操作及案例 2.所得稅匯算清繳的全套申報表； 3.帶格式的財務報表，原始憑證模板，財務票據粘貼方法等 |
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【我要糾錯】 責任編輯：栗子
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