發(fā)生免稅或簡易計稅的應(yīng)稅行為如何開具數(shù)字化電子發(fā)票?

來源: 上海稅務(wù) 編輯：那個人 2022/12/20 12:07:06　　字體：大小

【問題】

【回答】

需先進行項目信息維護，具體操作一起來看一下吧。

第一步：

登錄【電子稅務(wù)局】-【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】，選擇【開票信息維護】-【項目信息維護】。

第二步：

在項目信息維護模塊，點擊“添加”按鈕，以銷售計算機為例，在商品和服務(wù)稅收分類編碼搜索“計算機”，選擇符合的商品編碼。

項目信息維護模塊

商品和服務(wù)稅收分類編碼

第三步：

1.【優(yōu)惠計稅和簡易計稅】欄選擇“是”，【優(yōu)惠政策及簡易計稅類型】欄選擇“免稅”或“簡易征收”；

2. 簡易計稅需在【稅率/征收率】欄選擇對應(yīng)的征收率，計算機為“3%”；

3. 點擊【保存】后可查看添加的項目信息詳情或進行修改、刪除。

第四步：

在【藍字發(fā)票開具】模塊，點擊“立即開票”，在彈出框按需選擇對應(yīng)的發(fā)票票種等欄目后點擊【確定】。

第五步：

進入藍字發(fā)票開具頁面，填寫購買方信息后，對是否含稅等欄目進行選擇。點擊“項目名稱“后的按鈕，選擇之前維護好的項目后，填寫其他項目信息。

第六步：

開票信息確認無誤后，點擊【發(fā)票開具】，跳轉(zhuǎn)至發(fā)票開具成功界面，點擊【查看發(fā)票】可以查看票面詳情。

差額-簡易計稅

“差額-簡易計稅”為特定業(yè)務(wù)場景，不適用以上操作流程，“差額-簡易計稅”流程如下：

1. 以勞務(wù)派遣服務(wù)為例，項目信息維護時，商品和服務(wù)稅收分類編碼應(yīng)為“人力資源服務(wù)3040803010000000000”，【優(yōu)惠計稅和簡易計稅】欄應(yīng)選擇“否”，稅率/征收率欄選6%。

2. 藍字發(fā)票開具時，點擊【立即開票】，選擇適用的發(fā)票類型、票種后，【差額征稅】下拉框需根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況，選擇“差額-全額開票”或“差額-差額開票”中的一種，進入藍字發(fā)票開具界面，選擇維護好的項目信息，稅率/征收率欄將自動帶出為5%。其他開票流程與前述操作一致。

小貼士：

企業(yè)應(yīng)根據(jù)相關(guān)政策文件規(guī)定和實際經(jīng)營需求選擇差額開票業(yè)務(wù)。

以上就是優(yōu)惠計稅和簡易計稅的應(yīng)稅行為開具數(shù)字化電子發(fā)票的操作流程~你學(xué)會了嗎？

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