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應收2萬實收1萬8,差額該如何進行帳務處理?
應收2萬實收1萬8，差額該如何進行帳務處理？根據(jù)差異產(chǎn)生的原因，進行不同的賬務處理，一起來看一下。
1. 雙方協(xié)商給予的銷售折讓
應開具相應金額的紅字發(fā)票，沖銷應收賬款、主營業(yè)務收入以及銷項稅額。
借：應收賬款 -2000
貸：主營業(yè)務收入 -1769.91
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 -230.09
2. 對方無故不予支付
作為壞賬處理。
借：壞賬準備 2000
貸：應收賬款 2000
3. 沖減了對方墊付的費用
應根據(jù)對方提供的發(fā)票，計入相關的費用，同時沖減應收賬款。
借：銷售費用 2000
貸：應收賬款 2000
本文為正保會計網(wǎng)校老師原創(chuàng)文章
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