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好消息！LPR利率又降了，企業(yè)又能省一大筆錢！
官宣好消息，LPR利率又降了！1年期下降5個基點，降至3.65%；5年期以上下降15基點，降至4.3%；
很多財務(wù)同學(xué)可能會問，LPR是個啥？LPR調(diào)整跟我們財務(wù)有什么關(guān)系？
LPR是個啥
LPR利率是指金融市場化改革下的貸款利率市場化的產(chǎn)物。原來的我們銀行的貸款利率叫基準(zhǔn)利率，是由中國人民銀行發(fā)布的，然后給各商業(yè)銀行具體執(zhí)行操作的貸款指導(dǎo)性利率（行政和政策指導(dǎo)性較為強烈），是央行用于調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟(jì)和金融體系運轉(zhuǎn)的貨幣政策之一，基準(zhǔn)利率更具有政策性、調(diào)控性的特點。
而從2019年8月起，正式啟用LPR利率，其形成的機制是由各報價行（中、農(nóng)、工、建、交等18家銀行）于每月20日（遇節(jié)假日順延），以0.05個百分點為步長，向全國銀行間同業(yè)拆借中心提交報價，全國銀行間同業(yè)拆借中心按去掉最高和最低報價后算術(shù)平均，向0.05%的整數(shù)倍就近取整計算得出LPR，于當(dāng)日9時15分公布，公眾可在全國銀行間同業(yè)拆借中心和中國人民銀行網(wǎng)站查詢?，F(xiàn)行LPR包括兩個品種：1年期和5年期以上。其特點是自下而上形成，更具有商業(yè)化、市場化的特點。
LPR跟財務(wù)有什么關(guān)系
自從LPR利率公布實施以來，在經(jīng)濟(jì)、金融、商業(yè)、生產(chǎn)生活中的影響越來越廣泛和深刻。簡單舉幾個例子。
（1）個人購房購車消費等貸款利率以LPR利率為基礎(chǔ)上調(diào)或下調(diào)。此次LPR利率下降，很多有房貸的小伙伴，每個月的月供又可以減少一部分。
以房貸150萬，30年期，執(zhí)行LPR利率為例。
① 執(zhí)行LPR之前（4.9%）還貸情況
② LPR執(zhí)行之后（4.3%）還貸情況
可以看出，因為LPR利率降低可以每月少還500元貸款，共計少還利息約30萬元。
（2）民間借款的利率由原來兩線三區(qū)（24%以下約定有效，24%-36%按24%，36%以上約定無效），轉(zhuǎn)以4被LPR為界限（超出1年期4倍LPR按4倍計算），參考《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》。
（3）企業(yè)向銀行進(jìn)行經(jīng)營貸，抵押貸等均會參考LPR利率。同時在貸款期間隨LPR利率變動，所產(chǎn)生的利息也會發(fā)生變化，進(jìn)而會影響財務(wù)對于企業(yè)的融資安排，資金規(guī)劃，賬務(wù)核算等。
（4）此外，LPR利率在信用卡分期，債券市場定價，促進(jìn)社會資本融資，優(yōu)化金融和利率市場改革方面起到非常重要的作用。
歷次LPR調(diào)整回顧
央行授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心公布LPR利率歷次變化：
通過歷次LPR調(diào)整可以看出，從施行LPR開始的3年時間里，LPR利率呈現(xiàn)出下降趨勢，而今年的7個月里5年期以上LPR利率下降0.3%，超過過去兩年半之和（去過2年半時間下降了0.25%），這對于具有長期貸款的個人和企業(yè)無疑是一項重大的利好，對降低個人和企業(yè)融資成本（貸款利息）負(fù)擔(dān)將會起到一定的積極作用。
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本文為正保會計網(wǎng)校老師原創(chuàng)文章
轉(zhuǎn)載請注明
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