會計實務

問：其他貨幣資金包括哪些內容？

答：

其他貨幣資金包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款。

補充小知識：

1、銀行匯票存款的提示付款期限為自出票日起一個月，收款人或持票人超過付款期限提示付款的，銀行不予以受理。持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一項，銀行不予以受理。

2、對于銀行本票存款，收款人或持票人只需拿著銀行本票就可以去出票銀行支取現金了。

3、銀行匯票存款和銀行本票存款都可以用來背書轉讓的，但是背書轉讓的金額不得高于票面的實際金額。

4、信用卡存款里面的存款是從公司“基本賬戶”劃撥進去的，不準將現金直接存進去，公司可以用來采購商品，但是采購金額不得超過10萬，不得用來支取現金。