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出納、會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)在會(huì)計(jì)行業(yè)中都是常見(jiàn)的崗位,也是一個(gè)崗位進(jìn)階的過(guò)程,每個(gè)崗位都是一個(gè)階段,今天我們就來(lái)看一下總賬、會(huì)計(jì)、出納三個(gè)崗位有什么不同的職責(zé)。
出納
1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)
2.管理庫(kù)存現(xiàn)金和銀行賬戶
3.保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全與完整
4.保管有關(guān)印章、空白票據(jù)
5.辦理外匯出納業(yè)務(wù)
ps:出納不得兼管會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案,以及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬目登記工作。
會(huì)計(jì)
1.負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符,并與ERP系統(tǒng)相核對(duì)。
2.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定,項(xiàng)目是否填寫(xiě)齊全,數(shù)字計(jì)算是否正確,大小金額是否相符,有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。
3.負(fù)責(zé)復(fù)核倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤(pán)點(diǎn)表的準(zhǔn)確性,保證賬實(shí)相符、保證倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致。
4.負(fù)責(zé)對(duì)已審核的原始憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證處理,并定期傳遞給財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,經(jīng)審核無(wú)誤后,將其作為正式會(huì)計(jì)憑證登賬。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、賬實(shí)相符。
5.負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算,認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單據(jù)。
6.負(fù)責(zé)公司往來(lái)債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查,發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實(shí)不符情況,及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)處理。
7.負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算,負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、核對(duì),按規(guī)定計(jì)提折舊,建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。
8.負(fù)責(zé)編制和登記各類(lèi)明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬。
9.負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表以及編制報(bào)表明細(xì)表,并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析。
10.負(fù)責(zé)整理會(huì)計(jì)資料。
總賬會(huì)計(jì)
1.為管理層提供經(jīng)營(yíng)成果的數(shù)據(jù)概貌
·完整結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)期間費(fèi)用及損益類(lèi)憑證;
·正確計(jì)提、攤銷(xiāo)各項(xiàng)稅費(fèi)和成本費(fèi)用,編制相關(guān)會(huì)計(jì)憑證;
·核對(duì)明細(xì)賬和總賬的差異,確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和一致性;
·編制管理層需要的Reconciliation調(diào)節(jié)表,跟蹤并解決問(wèn)題項(xiàng);
·負(fù)責(zé)提報(bào)清理呆滯科目,保證各科目的真實(shí)有效。
2.為職能部門(mén)考核提供數(shù)據(jù)資料
·編制收入/費(fèi)用管理報(bào)表,監(jiān)督各職能部門(mén)收入、成本費(fèi)用使用情況;
·出具費(fèi)用分析表,比較分析預(yù)算與實(shí)際的差異;
·對(duì)客戶應(yīng)收賬款信用資料進(jìn)行收集管理;
·協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制定考核指標(biāo)和控制措施。
3.為提高資金使用效率提供數(shù)據(jù)支持
·確保各項(xiàng)稅費(fèi)準(zhǔn)確計(jì)提,按時(shí)支付;
·跟蹤業(yè)務(wù)進(jìn)程,盡可能及時(shí)獲得各項(xiàng)退稅、補(bǔ)貼;
·應(yīng)收預(yù)收、應(yīng)付預(yù)付款的往來(lái)核銷(xiāo),降低無(wú)效的資金流轉(zhuǎn);
·員工借支,其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的往來(lái)核銷(xiāo),減少資金占用;
·為投融資決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)報(bào)表。
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