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企業(yè)所得稅如何會計處理呢？
【問題】
企業(yè)所得稅如何會計處理呢？
【答案】
1.期末計提企業(yè)所得稅
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交企業(yè)所得稅
2.期末確認遞延所得稅
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費用
借：所得稅費用
貸：遞延所得稅負債
3.期末轉(zhuǎn)回遞延所得稅
借：所得稅費用
貸：遞延所得稅資產(chǎn)
借：遞延所得稅負債
貸：所得稅費用
4.次月申報期及匯算清繳期繳納稅款
借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
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