企業(yè)信息裸奔時(shí)代來(lái)臨！

      6月26日，中國(guó)人民銀行、工業(yè)和信息化部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局四部委聯(lián)合召開(kāi)企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)啟動(dòng)會(huì)，共同運(yùn)行企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。

      企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機(jī)構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實(shí)現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機(jī)號(hào)碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊(cè)信息核查三大功能。

      1.建設(shè)企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)是取消企業(yè)賬戶許可、優(yōu)化企業(yè)賬戶服務(wù)、全面加強(qiáng)企業(yè)賬戶事中事后監(jiān)管的基礎(chǔ)性配套措施。

      2.目前，中國(guó)工商銀行、交通銀行、中信銀行、中國(guó)民生銀行、招商銀行、廣發(fā)銀行、平安銀行、上海浦東發(fā)展銀行等8家銀行作為首批用戶接入企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，其他銀行、非銀行支付機(jī)構(gòu)將按照“自愿接入”原則陸續(xù)申請(qǐng)接入系統(tǒng)。

      也就是說(shuō)，很快系統(tǒng)會(huì)覆蓋所有銀行。

      3.未來(lái)，四部門(mén)將深化跨部門(mén)信息共享和交流合作機(jī)制，逐步擴(kuò)大企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)功能，依托系統(tǒng)加大在企業(yè)和個(gè)人賬戶服務(wù)、信用信息共享等方面的深度合作。

      1.冒名開(kāi)戶、虛假開(kāi)戶的路子徹底堵死了！

      依托企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，銀行、非銀行支付機(jī)構(gòu)等參與機(jī)構(gòu)可以核實(shí)企業(yè)相關(guān)人員手機(jī)實(shí)名信息、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊(cè)信息等重要信息，多維度、及時(shí)、準(zhǔn)確核實(shí)企業(yè)及法人身份真實(shí)性、了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)、實(shí)際受益人等，動(dòng)態(tài)識(shí)別企業(yè)開(kāi)戶資格，促進(jìn)落實(shí)企業(yè)賬戶實(shí)名制。

      2.私人賬戶避稅行不通了！

      參與機(jī)構(gòu)依托系統(tǒng)及時(shí)、準(zhǔn)確識(shí)別企業(yè)身份，防范企業(yè)預(yù)留手機(jī)號(hào)碼被他人操控、空殼公司開(kāi)戶、虛假證明文件開(kāi)戶等異常賬戶風(fēng)險(xiǎn)，提升開(kāi)戶審核水平和能力，遏制電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、洗錢(qián)、偷逃稅款等違法犯罪風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序，維護(hù)公眾利益。

      3.會(huì)計(jì)工作量大大減輕！

      一方面，依托權(quán)威、便捷的企業(yè)信息核查渠道，參與機(jī)構(gòu)進(jìn)一步提升開(kāi)戶審核效率，減少對(duì)輔助身份證明材料的要求，提高業(yè)務(wù)辦理效率；另一方面，銀行結(jié)合企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)應(yīng)用，進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，利用企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)反饋信息，減少企業(yè)填單等工作量，全面提升企業(yè)開(kāi)戶體驗(yàn)。

      《最高人民法院 最高人民檢察院關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》已于2018年9月17日由最高人民法院審判委員會(huì)第1749次會(huì)議、2018年12月12日最高人民檢察院第十三屆檢察委員會(huì)第十一次會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2019年2月1日起施行。

      一.3種情形，構(gòu)成“非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)”！

      1.第一種是虛構(gòu)支付結(jié)算情形！

      即使用受理終端或者網(wǎng)絡(luò)支付接口等方法，以虛構(gòu)交易、虛開(kāi)價(jià)格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的；

      2.第二種是公轉(zhuǎn)私、套取現(xiàn)金情形！

      即非法為他人提供單位銀行結(jié)算賬戶套現(xiàn)或者單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶服務(wù)的；

      3.第三種是支票套現(xiàn)情形！

      俗稱“支票串現(xiàn)金”，即非法為他人提供支票套現(xiàn)服務(wù)。

      除此之外，法規(guī)的第四項(xiàng)兜底項(xiàng)規(guī)定了其他非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的情形，以適應(yīng)支付結(jié)算方式不斷變化的需要。

      二.最低違法所得超5萬(wàn)，或非法經(jīng)營(yíng)所得額超過(guò)250萬(wàn)，就構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)行為“情節(jié)嚴(yán)重”！

      最低違法所得超25萬(wàn)，或非法經(jīng)營(yíng)所得額超過(guò)1250萬(wàn)，則構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)行為“情節(jié)特別嚴(yán)重”！

      三.單位犯罪的，對(duì)單位罰款，對(duì)責(zé)任人定罪！

      單位非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯行為，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰！

      四.根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的《 金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法 》，以下3種情況將列為重點(diǎn)對(duì)象：

      ①公對(duì)公單筆轉(zhuǎn)賬支付或者累計(jì)200萬(wàn)元以上；

      ②私對(duì)私或者私對(duì)公，單筆轉(zhuǎn)賬支付或者當(dāng)日累計(jì)交易20萬(wàn)元以上；

      ③不管誰(shuí)對(duì)誰(shuí)，當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）、外幣等值1萬(wàn)美元以上（含1萬(wàn)美元）的現(xiàn)金交易。

      也就是說(shuō)，我們個(gè)人使用支付寶或者微信購(gòu)物消費(fèi)達(dá)到5萬(wàn)塊錢(qián)以上、轉(zhuǎn)賬金額達(dá)到20萬(wàn)以上，就有可能被列入大額可疑交易進(jìn)行監(jiān)控。

      友情提醒各位老板、會(huì)計(jì)，一定要小心轉(zhuǎn)賬問(wèn)題，千萬(wàn)不要存在僥幸心理，現(xiàn)在稅局和銀行信息同步，違規(guī)很容易被發(fā)現(xiàn)。

      怎么從零開(kāi)始建立一個(gè)財(cái)務(wù)賬套？日常工作中涉及到的常用業(yè)務(wù)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？王老師手把手教你學(xué)做帳，讓你學(xué)會(huì)建立一套財(cái)務(wù)賬套，并掌握日?；緲I(yè)務(wù)核算技巧。

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