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“抵扣勾選”是對(duì)辦理進(jìn)項(xiàng)抵扣用途的發(fā)票進(jìn)行勾選確認(rèn)與統(tǒng)計(jì)簽名?!巴硕惞催x”則對(duì)辦理出口退稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行勾選確認(rèn)。
二者用途不同且互相獨(dú)立,那如果不小心將發(fā)票勾選錯(cuò)誤可咋整?不要急!跟著小編一起看看吧!
操作指南
1
“發(fā)票抵扣勾選”數(shù)據(jù)需調(diào)整為“發(fā)票退稅勾選”數(shù)據(jù)的操作 | ||
發(fā)票是否已用于納稅申報(bào) | 具體情形 | 操作明細(xì) |
發(fā)票尚未用于納稅申報(bào) | 已“抵扣勾選”,尚未“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)” | (1)取消原勾選; (2)選擇“退稅勾選”。 |
已“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”,尚未“確認(rèn)簽名” | (1)撤銷統(tǒng)計(jì); (2)取消原勾選; (3)選擇“退稅勾選”。 | |
已“確認(rèn)簽名”,尚未進(jìn)行納稅申報(bào)的 | (1)撤銷“確認(rèn)簽名”并撤銷統(tǒng)計(jì); (2)取消原勾選; (3)選擇“退稅勾選”。 | |
發(fā)票已用于納稅申報(bào) | 納稅申報(bào)可撤銷 | (1)撤銷納稅申報(bào); (2)在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”首頁,選擇“回退稅款所屬期”,回到上一屬期;(3)撤銷“確認(rèn)簽名”、“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”;(4)撤銷“抵扣勾選”并進(jìn)行“退稅勾選”。 |
納稅申報(bào)不可撤銷 | (1)將相應(yīng)稅款從進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出; (2)填報(bào)《增值稅扣稅憑證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情況明細(xì)表》(可通過“國家稅務(wù)總局廈門稅務(wù)局>下載中心 > 表證單書及范本下載 > 發(fā)票管理”下載該表),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng); (3)對(duì)核實(shí)無誤的,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將在2個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié),納稅人可通過“出口企業(yè)綜合服務(wù)平臺(tái)”查詢到相關(guān)發(fā)票信息。 |
2
“發(fā)票退稅勾選”數(shù)據(jù)需調(diào)整為“發(fā)票抵扣勾選”的操作 | ||
發(fā)票是否已用于退稅申報(bào) | 具體情形 | 操作明細(xì) |
發(fā)票尚未用于退稅申報(bào) | 發(fā)票已“退稅勾選”,尚未“確認(rèn)退稅勾選” | (1)取消“退稅勾選”; (2)選擇“抵扣勾選” |
發(fā)票已“退稅勾選”且已“確認(rèn)退稅勾選” | (1)在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“其他申報(bào)向?qū)Аl(fā)票誤勾退稅且未申報(bào)退稅申請(qǐng)錄入”模塊,生成申報(bào)數(shù)據(jù),通過“出口企業(yè)綜合服務(wù)平臺(tái)”提交相關(guān)數(shù)據(jù); (2)在“出口企業(yè)綜合服務(wù)平臺(tái)”查詢“受理增值稅專用發(fā)票誤勾選退稅且未申報(bào)退稅明細(xì)數(shù)據(jù)”,如審核通過,則可于稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過的次日后重新在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”進(jìn)行“抵扣勾選”。 | |
發(fā)票已用于退稅申報(bào) | 符合開具“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”的條件 | (1)外貿(mào)企業(yè)應(yīng)向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明”; (2)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過次日后,可登錄“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”,于“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選”模塊進(jìn)行勾選,然后進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、確認(rèn),相關(guān)稅款可用于抵扣。 |
發(fā)票相關(guān)業(yè)務(wù)在近年發(fā)生了很大變化,總局推出了電子專票、電子普票等。這些新業(yè)務(wù)你都了解嗎?快來跟樂樂老師一起學(xué)習(xí)發(fā)票最新政策吧!立即查看>>
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