企業(yè)所得稅匯算清繳是企業(yè)財(cái)務(wù)人員歲末年初最重要的一項(xiàng)工作，工作量大，時(shí)間跨度長，涉及稅務(wù)政策復(fù)雜，稍有不慎就有可能陷入偷稅或者多繳稅的被動(dòng)局面，最為明顯的是伴隨簡政放權(quán)，大量的涉稅事項(xiàng)，需要到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理各種審批、備案、申報(bào)等各類事項(xiàng)后，才能享受稅收優(yōu)惠，進(jìn)而順利開展匯算清繳工作。
    12月份是2016年企業(yè)所得稅匯算清繳的關(guān)鍵月份，在本月可以開展甄別本年度的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并且結(jié)合公司業(yè)務(wù)，開展事前管控和規(guī)劃工作，降低企業(yè)所得稅，本期培訓(xùn)將以實(shí)操案例，讓您抓住最后一個(gè)月，攜手完成2016年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作。
【上課時(shí)間】12月24日（周六　09:00～12:00　14:00～17:00）
【師資簡介】程龍貴，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，財(cái)稅工作15年。現(xiàn)擔(dān)任某知名投資管理公司財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)，負(fù)責(zé)公司的整體財(cái)稅服務(wù)以及融資、預(yù)決算、戰(zhàn)略決策等事宜。多年財(cái)稅管理咨詢，服務(wù)過超過100家咨詢客戶，積累了大量的客戶及學(xué)員答疑案例。程老師熱衷于“傳道授業(yè)”，業(yè)余時(shí)間為多家房地產(chǎn)企業(yè)提供內(nèi)訓(xùn)、咨詢等全程深入服務(wù)。
【適合學(xué)員】企業(yè)財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)等相關(guān)財(cái)務(wù)人員
【學(xué)員收益】
　1.掌握匯算清繳的納稅調(diào)整事項(xiàng)，以及企業(yè)容易進(jìn)入的“稅務(wù)雷區(qū)”；
　2.開展年終稅務(wù)健康體檢，全面防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；
　3.關(guān)賬前，結(jié)合公司業(yè)務(wù)，規(guī)劃和調(diào)整，實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅匯算清繳的預(yù)定目標(biāo)；
　4.收入類、扣除類、資產(chǎn)類等項(xiàng)目納稅調(diào)整方法；
　5.企業(yè)納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)及掌握常見的稅務(wù)籌劃的方法
【課程大綱】
第一部分 關(guān)賬前的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查及應(yīng)對(duì)技巧
1.企業(yè)所得稅匯算清繳目標(biāo)及工作方向
2.匯算清繳的常見遇到的問題及合理應(yīng)對(duì)
3.開展匯算清繳模擬的幾項(xiàng)關(guān)鍵工作；
　3.1 房地產(chǎn)企業(yè)常見的企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)；
　3.2 常見的稅務(wù)稽查及應(yīng)對(duì)策略；
　　　實(shí)操案例：利用年終會(huì)計(jì)決算有效降低稅收負(fù)擔(dān)的咨詢案例
第二部分 房地產(chǎn)企業(yè)常見納稅調(diào)整事項(xiàng)及稅務(wù)籌劃
一、收入類事項(xiàng)
　1.如何管控銷售波動(dòng)下的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稅務(wù)管控；
　　實(shí)操案例：銷售價(jià)格管控的實(shí)操案例
　2.視同銷售的納稅影響；
　　實(shí)操案例：不同情形下，買房送家電、禮品等如何納稅
　3.跨年度租金收入的財(cái)稅管控
　　實(shí)操案例：涉及免租期的跨年度租金收入，如何繳納企業(yè)所得稅案例；
二、扣除類事項(xiàng)
（一）扣除事項(xiàng)的基本原則
　1.成本費(fèi)用支出的原則；
　2.稅前扣除具體范圍；
　3.常見費(fèi)用支出業(yè)務(wù)財(cái)稅管理要點(diǎn)；
　　實(shí)操案例：分業(yè)務(wù)類型列示財(cái)稅管控要點(diǎn)
　4.合法憑證的財(cái)稅管控；
　5.費(fèi)用扣除限額財(cái)稅管控
（二）具體扣除事項(xiàng)的財(cái)稅管控及籌劃技巧
　1.工資事項(xiàng)的稅務(wù)管控及籌劃；
　　實(shí)操案例：工資福利化的失敗案例；
　　實(shí)操案例：利用一次性補(bǔ)償優(yōu)惠政策減免個(gè)人所得稅實(shí)操案例；
　2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅務(wù)管控及籌劃；
　　2.1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包含的范圍有哪些?
　　2.2 業(yè)務(wù)招待費(fèi)與誤餐費(fèi)、聚餐費(fèi)如何區(qū)別?
　　2.3 旅游費(fèi)與業(yè)務(wù)招待費(fèi)有何交集?
　　2.4 業(yè)務(wù)招待費(fèi)與會(huì)議費(fèi)有何交集?
　　2.5 禮品贈(zèng)送如何區(qū)分業(yè)務(wù)招待費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)?
　　2.6 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額扣除基數(shù)?
　　2.7 業(yè)務(wù)招待費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)鍵點(diǎn)？
　　2.8 疑難問題解答
　3.廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅務(wù)管控及籌劃；
　　實(shí)操案例：廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)延期抵扣申報(bào)案例；
　4.借款費(fèi)用的稅務(wù)管控及籌劃
　　實(shí)操案例：變利息支出為咨詢費(fèi)的失敗案例；
　　實(shí)操案例：股東借款的個(gè)人所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控案例；
　5.會(huì)議費(fèi)的稅務(wù)管控及籌劃；
　6.私車公用的稅務(wù)管控及籌劃；
　　實(shí)操案例：私車公用失敗避稅案例
　7.咨詢費(fèi)的稅務(wù)管控及籌劃；
　　實(shí)操案例：咨詢費(fèi)中藏著的秘密
　8.捐贈(zèng)支出的稅務(wù)管控及籌劃
　　8.1 捐贈(zèng)主體的選擇籌劃；
　　8.2 捐贈(zèng)資產(chǎn)的選擇籌劃；
　　8.3 捐贈(zèng)額度和年度的選擇籌劃；
　　8.4 捐贈(zèng)途徑的選擇籌劃
　　　　實(shí)操案例：利用捐贈(zèng)支出的稅務(wù)籌劃實(shí)操案例
　9.違約金支出的稅務(wù)管控及籌劃
　　實(shí)操案例：延期交房違約金籌劃案例
　10.跨年度支出的稅務(wù)管控及籌劃
　　10.1 以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出追補(bǔ)扣除的申報(bào)手續(xù)；
　　10.2 賬務(wù)處理技巧；
　　　　 實(shí)操案例：跨年度支出的實(shí)操案例
三、資產(chǎn)類事項(xiàng)
　1.開發(fā)成本的財(cái)稅管控及籌劃
　　實(shí)操案例：開發(fā)成本財(cái)稅管控的稅務(wù)實(shí)操案例
　2.公配設(shè)施的稅務(wù)管控及籌劃
　　實(shí)操案例：利用公配設(shè)施籌劃的實(shí)操案例；
　　咨詢案例：如何處理紅線外公配的實(shí)操案例；
　3.實(shí)際毛利率與計(jì)稅毛利率的稅務(wù)管控及籌劃
　　實(shí)操案例：實(shí)際毛利率納稅風(fēng)險(xiǎn)案例
四、企業(yè)所得稅匯算清繳咨詢實(shí)操綜合案例（籌劃+申報(bào)整體案例）

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