跨國(guó)公司國(guó)內(nèi)、國(guó)際外匯資金主賬戶(hù)

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2015/11/20 18:39:31　　字體：大小

跨國(guó)公司在辦理國(guó)內(nèi)、國(guó)際外匯資金主賬戶(hù)時(shí)，其主辦企業(yè)應(yīng)持備案通知書(shū)到銀行開(kāi)立國(guó)內(nèi)和國(guó)際外匯資金主賬戶(hù)，辦理外匯資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。國(guó)內(nèi)和國(guó)際外匯資金主賬戶(hù)可以是多幣種賬戶(hù)，允許日間及隔夜透支；透支資金只能用于對(duì)外支付，收到外匯資金后應(yīng)優(yōu)先償還透支款。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，該賬戶(hù)項(xiàng)下可設(shè)立分賬戶(hù)。

對(duì)于國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶(hù)和國(guó)際外匯資金主賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)數(shù)量，國(guó)家外管局沒(méi)有給予限制，但強(qiáng)調(diào)了應(yīng)符合審慎監(jiān)管要求。

跨國(guó)企業(yè)的國(guó)際、國(guó)內(nèi)資金主賬戶(hù)在開(kāi)立時(shí)，原則上應(yīng)該在同一家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立國(guó)際、國(guó)內(nèi)主賬戶(hù)對(duì)應(yīng)的賬戶(hù)，但可以在多家銀行（最多3家）開(kāi)立多套類(lèi)似賬戶(hù)體系。但如能確保國(guó)內(nèi)、國(guó)際資金主賬戶(hù)嚴(yán)格按照外管局《跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定》的修訂版（36號(hào)文件）要求辦理外匯業(yè)務(wù)（含通過(guò)國(guó)內(nèi)、國(guó)際資金主賬戶(hù)之間資金融出入額度等），也可以開(kāi)在不同銀行。

（相關(guān)政策部分以國(guó)家外匯管理局最新政策為準(zhǔn)）

【我要糾錯(cuò)】責(zé)任編輯：跳跳虎

上一篇：跨國(guó)公司國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶(hù)收支范圍

下一篇：跨國(guó)公司外債比例自律管理