小出納的銀行日常：銀行承兌匯票開(kāi)立

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2015/06/23 14:09:50　　字體：大小

作為財(cái)務(wù)人員工作的普遍起點(diǎn)，“出納”看似簡(jiǎn)單，實(shí)際卻十分繁瑣。尤其是對(duì)剛進(jìn)入財(cái)務(wù)領(lǐng)域的新人來(lái)說(shuō)更是如此。單位內(nèi)部交接工作不到位，自己剛接觸無(wú)從下手，怕領(lǐng)導(dǎo)覺(jué)得沒(méi)有工作能力而不敢問(wèn)……這都導(dǎo)致了出納人員常常夾在公司與銀行、稅務(wù)、工商等等相關(guān)機(jī)構(gòu)之間受著“夾板氣”。日常工作中企業(yè)經(jīng)常會(huì)使用企業(yè)信用延遲付款期限，以提高資金使用效率。而其中最常見(jiàn)的形式就是利用銀行承兌匯票，但由于銀行承兌匯票其票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)較高，對(duì)于新手小出納來(lái)說(shuō)，是個(gè)絕對(duì)的“雷點(diǎn)”一定要格外小心！下面我們就來(lái)說(shuō)說(shuō)這銀行承兌匯票的開(kāi)立環(huán)節(jié)！

一、帶什么？（各行所需資料可能有所不同，最好再咨詢一下辦理承兌的銀行）

1、銀行預(yù)留印鑒（財(cái)務(wù)章+人名章+公章）

2、申請(qǐng)書及委托書（此申請(qǐng)有固定表格，但也有行仍需客戶提供?。?

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3、商品購(gòu)銷合同（原件及復(fù)印件）

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4、年末及申請(qǐng)日前一個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表

5、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡、法人身份證、經(jīng)辦人身份證（原件及復(fù)印件）

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6、公司章程

7、驗(yàn)資報(bào)告

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8、其他（若企業(yè)開(kāi)立銀行承兌匯票所用，為其綜合授信項(xiàng)下信用總額度，好需提供《綜合授信合同》）

二、單據(jù)如何填寫？

1、開(kāi)立銀行承兌匯票申請(qǐng)書（每次開(kāi)票時(shí)都需要提供，涵蓋了本次開(kāi)票絕大部分信息，此為某銀行樣本，各行間略有不同?。?

小出納的銀行日常：銀行承兌匯票開(kāi)立

注：《開(kāi)立銀行承兌匯票額度使用申請(qǐng)書》需由開(kāi)具匯票企業(yè)方填寫的內(nèi)容有：

1）、授信編號(hào)。

2）、《綜合授信合同》（額度總合同）編號(hào)。

3）、相關(guān)抵押合同的名稱。

4）、出票人（其開(kāi)具匯票企業(yè)）資料，包括賬戶名稱及帳號(hào)。

5）、收款人情況，包括各收款人的全稱、開(kāi)戶行、賬號(hào)、匯票申請(qǐng)開(kāi)立金額、付款期限、購(gòu)銷合同號(hào)，總筆數(shù)，金額總合計(jì)。

6）、開(kāi)票保證金的金額，保證金賬戶、賬號(hào)等。

2、銀行承兌協(xié)議（一般樣式）

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三、銀行承兌匯票？

小出納的銀行日常：銀行承兌匯票開(kāi)立

注：銀行承兌匯票有些網(wǎng)點(diǎn)是機(jī)打票據(jù)，但大部分網(wǎng)點(diǎn)為了降低兌付風(fēng)險(xiǎn)，增加防偽，通常采用手寫票，由于銀行承兌匯票不是無(wú)碳復(fù)寫票據(jù)，手寫時(shí)容易拓印不清，大家拿到手寫票據(jù)時(shí)，一定要注意票據(jù)的清晰度以及辨識(shí)程度！

四、手續(xù)費(fèi)及保證金？

1、手續(xù)費(fèi)

每筆銀行承兌匯票，收取票面金額0.05％的手續(xù)費(fèi)！

2、保證金

保證金分為全額保證金及部分保證金兩種，如果企業(yè)在銀行擁有綜合授信額度一般會(huì)采用部分保證金形式，即銀行可能要求企業(yè)存入出票金額的30％以上（各行規(guī)定均不同，此處的說(shuō)的是平均水平）保證金，其余部分金額作為企業(yè)使用綜合授信額度處理！

五、相關(guān)課程？

出納實(shí)戰(zhàn)攻略

（本課程詳細(xì)介紹了現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算、外匯業(yè)務(wù)的實(shí)務(wù)操作方法。結(jié)合實(shí)例演示再現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)工作情景，過(guò)程穿插實(shí)用工作指導(dǎo)，實(shí)用性非常強(qiáng)哦！）