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出納的工作主要有哪些?

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校 編輯:那個(gè)人 2022/11/07 17:53:29  字體:

出納主要負(fù)責(zé)什么工作?對于剛要從事會計(jì)行業(yè)的小白來說,為了能讓大家盡快的了解出納,小編為大家整理了出納的日常工作,一起來看看吧!

出納主要做哪些工作

一、銀行收付

首先,銀行付款一定要仔細(xì)認(rèn)真,每一筆付出去的錢都必須是經(jīng)過各層領(lǐng)導(dǎo)審批確定可以付款的。

注意要點(diǎn):仔細(xì)核對收款人的戶名、賬號以及打款金額;如果有扣個(gè)人所得稅的付款要核對好個(gè)稅;明確付款用途,付款用途必須正當(dāng);付款成功后會有銀行付款回單,把付款回單粘貼在付款單子后面,蓋上銀行付訖章,給請款人發(fā)送付款成功的郵件,走完流程即可交給會計(jì)做賬了。

公司銀行賬戶的收款需要了解款項(xiàng)的用途,這樣收款回單給到會計(jì)的時(shí)候會計(jì)才能明確如何入賬。

二、單據(jù)審核

審核單據(jù)要注意以下幾點(diǎn):

1、首先發(fā)票的抬頭是否正確,如果是增值稅普通發(fā)票那么是否有購買方納稅人識別號。

2、發(fā)票的開具日期是否在可報(bào)銷范圍內(nèi),例如有的公司只能報(bào)銷當(dāng)季的發(fā)票,那么上個(gè)季度開具的發(fā)票就不可以使用了。

3、發(fā)票上是否蓋有開票單位的發(fā)票章,如果是增值稅專用發(fā)票,則是需要同時(shí)有記賬聯(lián)以及抵扣聯(lián),如果有員工以為抵扣聯(lián)沒有用丟掉了,那么沒有抵扣聯(lián)這一部分增值稅則不可以抵扣。

4、員工自行填寫的報(bào)銷單據(jù)是否有領(lǐng)導(dǎo)審批,大小寫是否正確,事項(xiàng)是否合理,單據(jù)是否填寫完全,需要提供的附件是否全部正確提供,例如開具了辦公用品的發(fā)票,那么發(fā)票上是否有具體明細(xì),如果沒有,是否提供了開票系統(tǒng)打印出來的清單。

三、現(xiàn)金收付

現(xiàn)金收付的注意要點(diǎn)相比于銀行收付多了一點(diǎn),就是每一筆現(xiàn)金收付都需要登記現(xiàn)金日記賬,并且如果收到現(xiàn)金需要開具現(xiàn)金收據(jù)。注意,無論當(dāng)天是否發(fā)生現(xiàn)金收支都必須盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。

四、銀行業(yè)務(wù)

一般的銀行業(yè)務(wù)包括銀行開戶銷戶、交稅、存取現(xiàn)金、開具一些證明等,注意,無論去銀行辦理什么業(yè)務(wù)回單必須留存好,例如存取現(xiàn)金,回單需要作為附件粘貼在存取現(xiàn)金的單子后給會計(jì)入賬,開戶銷戶的回單不需要入賬,但是要留存以備查,外審也會經(jīng)常需要開戶銷戶資料等??傊緹o論辦理任何銀行業(yè)務(wù),回單都是必須要仔細(xì)留存的,總會用到。

五、配合審計(jì)工作

無論是內(nèi)審還是外審都會經(jīng)常需要出納配合查找一些資料,例如每季度結(jié)束后向內(nèi)審?fù)鈱徧峁┐思径鹊默F(xiàn)金盤點(diǎn)表;外審發(fā)確認(rèn)函時(shí)核對確認(rèn)函信息是否正確,核對無誤后打印,蓋好公章、財(cái)務(wù)章、人名章交給外審發(fā)出;配合審計(jì)抽查憑證,解答審計(jì)的疑問;提供每季度的開戶銷戶清單,并提供相應(yīng)的開戶銷戶證明等。與審計(jì)配合的工作可能會很讓人感到不耐煩,但是還是應(yīng)該好好配合審計(jì)工作,雙方協(xié)調(diào)好時(shí)間,積極配合審計(jì)工作但是也不能因此耽誤出納的其他工作,所以需要耐心與審計(jì)溝通。

六、對賬結(jié)賬

每個(gè)月結(jié)賬之前核對好現(xiàn)金日記賬,根據(jù)會計(jì)提供的銀行余額調(diào)節(jié)表與會計(jì)核對好所有賬項(xiàng),準(zhǔn)確無誤的進(jìn)行結(jié)賬。網(wǎng)上銀行也需要對賬,每月網(wǎng)銀會提醒,但是出納自己也要記得網(wǎng)銀對賬。如果有任何沒有核對上的賬目,千萬不能置之不理也不能拖,一定要及時(shí)解決。

七、控制庫存現(xiàn)金、銀行存款

每個(gè)公司的庫存現(xiàn)金都有上限,注意好不要超限、如果某天突然收到一大筆現(xiàn)金導(dǎo)致超限,則應(yīng)立即去銀行存現(xiàn);如果需要支取一大筆現(xiàn)金,而庫存現(xiàn)金不夠則應(yīng)去銀行辦理取現(xiàn),但是不能超限。

每個(gè)月發(fā)工資前以及交稅前等即將有大額銀行存款支出的時(shí)候要注意公司銀行余額,如果銀行存款余額不足,及時(shí)報(bào)告給上級領(lǐng)導(dǎo),請領(lǐng)導(dǎo)決策。查銀行余額要留出如果余額不足處理的時(shí)間,例如規(guī)定每個(gè)月15日發(fā)工資、交稅,最好在14日查一下各銀行余額,如有不足,給領(lǐng)導(dǎo)決策以及調(diào)節(jié)的時(shí)間,保證第二天能夠準(zhǔn)時(shí)發(fā)工資、交稅。

如果你想從事出納崗位的話,出納上崗特訓(xùn)營可以幫助你邁出財(cái)務(wù)生涯的第一步,學(xué)習(xí)實(shí)務(wù)真本領(lǐng)提高核心競爭力,走向出納的道路。


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