出納工作內(nèi)容及工作流程，馬上了解

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：有有 2021/07/07 17:47:06　　字體：大小

出納是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的工作崗位，很多初入職場(chǎng)的新人要從出納做起，今天我們就來(lái)了解一下出納的工作內(nèi)容和工作流程。

出納的工作內(nèi)容

1.辦理現(xiàn)金收付，審核審批相關(guān)單據(jù)

2.辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票

3.認(rèn)真登日記賬，保證日清月結(jié)

月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

4.保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券

5.審核報(bào)銷憑證

出納員工作流程

（一）現(xiàn)金收付

1.現(xiàn)金收付當(dāng)面點(diǎn)清，并應(yīng)在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。

2.收到的現(xiàn)金存入銀行，現(xiàn)金不允許坐支——收支兩條線。

3.每日將收付款單據(jù)登記現(xiàn)金日記賬，做好每日現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。

4.大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或網(wǎng)銀辦理，特殊情況需審批。

5.員工借款無(wú)論金額多少，都須有單位審批權(quán)限人簽字批準(zhǔn)并填列“借款單”借款，且要登記入賬，不得白條抵庫(kù)。

（二）銀行處理

1.銀行有多個(gè)賬戶要分別登記銀行日記賬。

2.每日結(jié)出各銀行賬戶存款日記賬余額，且每日填報(bào)“資金日?qǐng)?bào)表”，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。

3.保管各種空白支票，不得隨意亂放。

4.月度終了，總賬、銀行日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額進(jìn)行核對(duì)，如不符，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符。

（三）支付、報(bào)銷審核

1、付款（或報(bào)銷）時(shí)，審核付款（或報(bào)銷）憑證手續(xù)或簽字是否齊全。

2、審核附在支付（或報(bào)銷）憑證后的原始單據(jù)是否有涂改，報(bào)銷金額是否正確、是否及時(shí)報(bào)銷，發(fā)票是否真實(shí)有效。

3、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理規(guī)定的報(bào)銷。

了解了出納的工作內(nèi)容和工作流程，那你做好成為一名出納的準(zhǔn)備了嗎？參與零基礎(chǔ)會(huì)計(jì)就業(yè)晉升計(jì)劃，實(shí)操培訓(xùn)+崗位推薦，助你找到心儀的工作。

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