出納人員的崗位職責(zé)以及工作的具體流程全覽！

出納是企業(yè)財(cái)務(wù)工作中必不可少的一個(gè)崗位，負(fù)責(zé)企業(yè)日常資金的管理。你清楚出納人員職責(zé)，出納工作流程嗎？有什么特別需要注意的事項(xiàng)嗎？一起開(kāi)看看！

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（一）出納人員的職責(zé)

1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

2.管理庫(kù)存現(xiàn)金和銀行賬戶(hù)

3.保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全與完整

4.保管有關(guān)印章、空白票據(jù)

5.辦理外匯出納業(yè)務(wù)

ps：出納不得兼管會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案，以及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬目登記工作。

（二）出納工作的具體流程

一、現(xiàn)金收付

1.現(xiàn)金收付當(dāng)面點(diǎn)清，并應(yīng)在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。

2.收到的現(xiàn)金存入銀行，現(xiàn)金不允許坐支——收支兩條線。

3.每日將收付款單據(jù)登記現(xiàn)金日記賬，做好每日現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。

4.大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或網(wǎng)銀辦理，特殊情況需審批。

5.員工借款無(wú)論金額多少，都須有單位審批權(quán)限人簽字批準(zhǔn)并填列“借款單”借款，且要登記入賬，不得白條抵庫(kù)。

二、銀行處理

1.銀行有多個(gè)賬戶(hù)要分別登記銀行日記賬。

2.每日結(jié)出各銀行賬戶(hù)存款日記賬余額，且每日填報(bào)“資金日?qǐng)?bào)表”，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。

3.保管各種空白支票，不得隨意亂放。

4.月度終了，總賬、銀行日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額進(jìn)行核對(duì)，如不符，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符。

三、支付、報(bào)銷(xiāo)審核

1、付款（或報(bào)銷(xiāo)）時(shí)，審核付款（或報(bào)銷(xiāo)）憑證手續(xù)或簽字是否齊全。

2、審核附在支付（或報(bào)銷(xiāo)）憑證后的原始單據(jù)是否有涂改，報(bào)銷(xiāo)金額是否正確、是否及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票是否真實(shí)有效。

3、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否屬合理規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)。

做出納最重要的是細(xì)心認(rèn)真、耐心仔細(xì)，無(wú)論是銀行收支還是現(xiàn)金收支都不容許絲毫差錯(cuò)，所以必須仔細(xì)認(rèn)真，而在與各部門(mén)同時(shí)交流、與會(huì)計(jì)對(duì)接工作、配合審計(jì)工作的時(shí)候更是需要耐心仔細(xì)。做好出納工作，你將收獲許多。

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