個(gè)人轉(zhuǎn)賬超5萬(wàn)，銀行會(huì)向稅務(wù)機(jī)關(guān)傳遞數(shù)據(jù)？

公轉(zhuǎn)私5萬(wàn)、個(gè)人卡入賬5萬(wàn)、銀行存取現(xiàn)金5萬(wàn)元以上會(huì)被稅務(wù)局重點(diǎn)監(jiān)控嗎？銀行會(huì)向稅務(wù)機(jī)關(guān)傳遞數(shù)據(jù)嗎？

一、5萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)是怎么來(lái)的？

關(guān)于5萬(wàn)，主要出自于以下2個(gè)文件：

1.《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》

第三條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)，向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送大額交易和可疑交易報(bào)告，接受中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、檢查。

第五條 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報(bào)告下列大額交易：

2.《中國(guó)人民銀行關(guān)于非銀行支付機(jī)構(gòu)開展大額交易報(bào)告工作有關(guān)要求的通知》(銀發(fā)〔2018〕163號(hào))

根據(jù)該通知要求，2019年1月1日起，包括微信支付，支付寶等在內(nèi)的非銀行第三方支付機(jī)構(gòu)以下交易情況必須上報(bào)。其中，包括當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬(wàn)元以上(含5萬(wàn)元)的現(xiàn)金收支。

上述政策都是央行的相關(guān)規(guī)定，而非稅務(wù)機(jī)關(guān)的政策。

那么，銀行轉(zhuǎn)賬達(dá)到或者超過(guò)一定額度，銀行會(huì)向稅務(wù)機(jī)關(guān)傳遞相關(guān)信息嗎？

二、銀行會(huì)主動(dòng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)傳遞相關(guān)信息嗎？

隨著金稅四期的上線 ，嚴(yán)征管勢(shì)在必行。而不少人也猜測(cè)稅務(wù)局會(huì)跟多部門實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)互通，因此，稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)控到企業(yè)或個(gè)人的銀行賬戶輕而易舉。

從目前來(lái)看，多部門數(shù)據(jù)互通至少還要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間。同時(shí)，稅收征管法規(guī)定：

第十七條  銀行和其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人的賬戶中登錄稅務(wù)登記證件號(hào)碼，并在稅務(wù)登記證件中登錄從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人的賬戶賬號(hào)。稅務(wù)機(jī)關(guān)依法查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人開立賬戶的情況時(shí)，有關(guān)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助。

第五十四條 稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)進(jìn)行下列稅務(wù)檢查:

……

(六)經(jīng)縣以上稅務(wù)局(分局)局長(zhǎng)批準(zhǔn)，憑全國(guó)統(tǒng)一格式的檢查存款賬戶許可證明，查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人、扣繳義務(wù)人在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的存款賬戶。稅務(wù)機(jī)關(guān)在調(diào)查稅收違法案件時(shí)，經(jīng)設(shè)區(qū)的市、自治州以上稅務(wù)局(分局)局長(zhǎng)批準(zhǔn)，可以查詢案件涉嫌人員的儲(chǔ)蓄存款。

也就是說(shuō)，銀行或者金融機(jī)構(gòu)對(duì)于稅務(wù)方面，應(yīng)當(dāng)履行如下義務(wù)：

（1）銀行賬戶登錄稅務(wù)登記號(hào)碼；

（2）依據(jù)通知配合稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。

因此，目前尚無(wú)某個(gè)具體法律或者文件，要求銀行或者金融機(jī)構(gòu)將開戶主體（包括單位或者自然人）轉(zhuǎn)賬信息主動(dòng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)傳遞或者報(bào)告。

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