新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收考試資訊及
備考信息
基金從業(yè)考試問題解答之：分級基金定期份額折算的基本概念
1、定期份額折算的基本概念？
目前開放式分級基金通常每年進(jìn)行一次定期份額折算，根據(jù)基金合同約定指定每個會計年度某一個工作日作為定期份額折算基準(zhǔn)日，將規(guī)定份額的期末約定應(yīng)得收益折算為場內(nèi)母份額。
2、如何進(jìn)行定期份額折算？
（1）折算基準(zhǔn)日。折算基準(zhǔn)日通常為每個會計年度的某月第一個工作日。投資者在折算基準(zhǔn)日持有的母份額和A類份額將參與折算，B類份額不參與折算。
（2）折算方式。在折算基準(zhǔn)日，將該折算周期內(nèi)穩(wěn)健份額已實現(xiàn)的約定收益折算成母份額分配給A類份額和母份額持有人。
基金從業(yè)考試受到社會廣泛關(guān)注，正保會計網(wǎng)校會及時更新和整理相關(guān)知識內(nèi)容，為廣大考生提供備考支持。
相關(guān)閱讀：
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號
