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基金從業(yè)《證券投資基金基礎知識》知識點：資產(chǎn)負債表必背公式
2016年6月基金從業(yè)資格考試時間臨近，為了幫助大家更好地學習基金從業(yè)，正保會計網(wǎng)校為大家分享了基金從業(yè)《證券投資基金基礎知識》相關知識點，希望對大家有所幫助。祝您夢想成真！
A.根據(jù)若干個總賬科目的期末余額分析計算填列
1.貨幣資金=庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金
2.存貨=在途物資（材料采購）+原材料+庫存商品+生產(chǎn)成本+制造費用+周轉(zhuǎn)材料+委托加工物資+材料成本差異+發(fā)出商品-存貨跌價準備
3.未分配利潤=本年利潤+利潤分配
B.根據(jù)有關總賬所屬的明細賬的期末余額分析計算填列
應收賬款與預收賬款、應付賬款與預付賬款在填制報表時的填列方法。
填寫應收賬款：應收賬款+預收賬款，取借方合計-壞賬準備
填寫預收賬款：預收賬款+應收賬款，取貸方合計
填寫應付賬款：應付賬款+預付賬款，取貸方合計
填寫預付賬款：預付賬款+應付賬款，取借方合計
C.根據(jù)有關總賬及其明細賬的期末余額分析填列
1.長期借款=長期借款-將于1年內(nèi)（含1年）到期的長期借款
2.應付債券=應付債券-將于1年內(nèi)（含1年）到期的應付債券
3.長期應收款、長期待攤費用、長期應付款等
D.根據(jù)有關資產(chǎn)類賬戶與其備抵賬戶抵消后的凈額填列
1.應收賬款=應收賬款-壞賬準備
2.其他應收款=其他應收款-壞賬準備
3.應收票據(jù)=應收票據(jù)-壞賬準備
4.存貨=存貨-存貨跌價準備
5.固定資產(chǎn)=固定資產(chǎn)-累計折舊-固定資產(chǎn)減值準備
6.無形資產(chǎn)=無形資產(chǎn)-累計攤銷-無形資產(chǎn)減值準備
7.長期股權投資=長期股權投資-長期股權投資減值準備
8.持有至到期投資=持有至到期投資-持有至到期投資減值準備
9.在建工程=在建工程-在建工程減值準備（在建工程包括待安裝設備價值、工程用材料、工程用人員工資費用之和）
利潤表必背公式
1、營業(yè)收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入
2、營業(yè)成本=主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本
3、營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用-資產(chǎn)減值損失+公允價值變動收益+投資收益
4、利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
5、凈利潤=利潤總額-所得稅費用
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