《基金法律法規(guī)》知識(shí)點(diǎn)：基金管理人內(nèi)部治理（11.16）

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對(duì)基金管理人內(nèi)部治理的監(jiān)管

1.基金份額持有人利益優(yōu)先原則

基金份額持有人利益優(yōu)先原則是基金管理人內(nèi)部治理的法定基本原則，公開募集基金的基金管理人的股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在行使權(quán)利或者履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則。當(dāng)基金管理人及其從業(yè)人員的利益與基金份額持有人利益發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)以基金份額持有人利益優(yōu)先。

2.對(duì)基金管理人內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)管

良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是保證公開募集基金穩(wěn)健運(yùn)行、保護(hù)基金份額持有人利益的必要條件。依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，公開募集基金的基金管理人應(yīng)當(dāng)建立良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理人員的職責(zé)權(quán)限，確保基金管理人獨(dú)立運(yùn)作。基金管理人可以實(shí)行專業(yè)人士持股計(jì)劃，建立長效激勵(lì)約束機(jī)制。中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《證券投資基金管理公司治理準(zhǔn)則（試行）》《證券投資基金管理公司管理辦法》等規(guī)章對(duì)基金管理人的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)都有詳細(xì)的規(guī)定。建立良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的基本途徑是明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理人員的職責(zé)權(quán)限，建立長效的激勵(lì)和約束機(jī)制，完善監(jiān)督和內(nèi)控機(jī)制，確保基金管理人合法合規(guī)地行使職權(quán)，審慎高效地運(yùn)作基金，維護(hù)基金份額持有人的利益。

3.對(duì)基金管理人的股東、實(shí)際控制人的監(jiān)管

基金管理人的股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定及時(shí)履行重大事項(xiàng)報(bào)告義務(wù)，并不得有下列行為：

（1）虛假出資或者抽逃出資。

（2）未依法經(jīng)股東會(huì)或者董事會(huì)決議擅自干預(yù)基金管理人的基金經(jīng)營活動(dòng)。

（3）要求基金管理人利用基金財(cái)產(chǎn)為自己或者他人牟取利益，損害基金份額持有人利益。

（4）中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他行為。

基金管理人的股東、實(shí)際控制人有上述行為或者股東不再符合法定條件的，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正，并可視情節(jié)責(zé)令其轉(zhuǎn)讓所持有或者控制的基金管理人的股權(quán)。上述股東、實(shí)際控制人按照要求改正違法行為、轉(zhuǎn)讓所持有或者控制的基金管理人的股權(quán)前，中國證監(jiān)會(huì)可以限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利。

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于管理公開募集基金的基金管理公司有關(guān)問題的批復(fù)》，存在以下情形的，不得成為基金管理公司實(shí)際控制人：

（1）因故意犯罪被判處刑罰，刑罰執(zhí)行完畢未逾3年。

（2）凈資產(chǎn)低于實(shí)收資本的50%，或者或有負(fù)債達(dá)到凈資產(chǎn)的50%。

（3）不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。

4.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度

為了增強(qiáng)基金管理人的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保護(hù)基金份額持有人的利益，基金管理人應(yīng)當(dāng)依法建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，公開募集基金的基金管理人應(yīng)當(dāng)從管理基金的報(bào)酬中計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。公開募集基金的基金管理人因違法違規(guī)、違反基金合同等原因給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人合法權(quán)益造成損失，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任的，可以優(yōu)先使用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金予以賠償。中國證監(jiān)會(huì)2013年發(fā)布的《公開募集證券投資基金風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金監(jiān)督管理暫行辦法》對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取、管理、使用、投資運(yùn)作以及監(jiān)督管理有更為具體的規(guī)定。

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