山東濰坊銀行積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估工作

今年9月份，濰坊銀行在濰坊市內(nèi)審協(xié)會(huì)指導(dǎo)下，按照《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估手冊(cè)》有關(guān)要求，成立了評(píng)估項(xiàng)目組對(duì)本行內(nèi)部審計(jì)工作遵循《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》情況進(jìn)行了獨(dú)立客觀(guān)的自我評(píng)估。

評(píng)估從內(nèi)部審計(jì)的管理和實(shí)施兩個(gè)方面入手，客觀(guān)評(píng)價(jià)了審計(jì)組織的健全性、審計(jì)管理的規(guī)范性、審計(jì)技術(shù)和方法的適用性以及審計(jì)流程的標(biāo)準(zhǔn)化等內(nèi)容。評(píng)估分三個(gè)階段進(jìn)行，一是前期準(zhǔn)備階段，在對(duì)被評(píng)估單位初步調(diào)查，收集相關(guān)背景信息基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)了調(diào)查問(wèn)卷、確定了訪(fǎng)談人員和內(nèi)容。二是現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估階段，獲取了與本行內(nèi)部審計(jì)環(huán)境相關(guān)的資料和證據(jù)，根據(jù)業(yè)務(wù)類(lèi)型選取樣本，按照評(píng)估要求針對(duì)每個(gè)樣本進(jìn)行打分，完成了評(píng)估工作底稿。三是評(píng)估報(bào)告階段，對(duì)評(píng)估內(nèi)容進(jìn)行匯總分析，形成評(píng)估結(jié)論并征求了內(nèi)部審計(jì)部門(mén)意見(jiàn)。

按照《評(píng)估手冊(cè)》的標(biāo)準(zhǔn)，濰坊銀行評(píng)估項(xiàng)目組逐一對(duì)內(nèi)部審計(jì)環(huán)境和內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)兩大類(lèi)別、19個(gè)評(píng)估要素、34個(gè)評(píng)估要點(diǎn)進(jìn)行了量化評(píng)分，計(jì)算得分為92分，在此基礎(chǔ)上，得出濰坊銀行內(nèi)部審計(jì)部“總體遵循《準(zhǔn)則》”的評(píng)估結(jié)論。同時(shí)，評(píng)估也發(fā)現(xiàn)濰坊銀行審計(jì)工作中仍有改進(jìn)空間，如開(kāi)展的大多審計(jì)項(xiàng)目參照監(jiān)管指引要求設(shè)計(jì)，對(duì)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃落地等方面的審計(jì)項(xiàng)目相對(duì)較少；審計(jì)流程的精細(xì)化和信息科技手段的應(yīng)用等方面需不斷改進(jìn)等，針對(duì)這些問(wèn)題，評(píng)估項(xiàng)目組逐條提出了改進(jìn)意見(jiàn)和建議。

本次自我評(píng)估是嚴(yán)格依照《內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估辦法（試行）》和《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估手冊(cè)》組織實(shí)施，評(píng)估結(jié)果實(shí)事求是、客觀(guān)公正，下一步濰坊銀行內(nèi)審工作將根據(jù)評(píng)估結(jié)果，查缺補(bǔ)漏，不斷改進(jìn)，切實(shí)提高審計(jì)的效率和效果，為促進(jìn)濰坊銀行快速健康發(fā)展發(fā)揮積極有效地作用。