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浙江寧波市鄞州銀行六舉措加強(qiáng)審計創(chuàng)新
近年來，寧波市鄞州銀行的內(nèi)部審計工作在審計技術(shù)、審計方法、審計項目的管理中不斷尋找創(chuàng)新點，使內(nèi)審工作再上新臺階。
一是應(yīng)用計算機(jī)輔助審計，創(chuàng)新審計技術(shù)。如在支行行長的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目中，利用審計平臺對支行信貸業(yè)務(wù)品種、擔(dān)保方式、金額分布及投向等各個維度進(jìn)行宏觀總體分析，再依據(jù)多個審計模型監(jiān)測出疑點數(shù)據(jù)。
二是開展效益審計，創(chuàng)新審計項目。在每年對各支行和三個事業(yè)部室進(jìn)行績效考核審核外，2013年還開展銀行卡效益審計項目，從銀行卡產(chǎn)品、分期業(yè)務(wù)、渠道應(yīng)用等維度對影響銀行卡效益的因素進(jìn)行分析。
三是開展巡航式審計，創(chuàng)新審計方法。在專項資金審計中，開展巡航式審計，著眼于被審計機(jī)構(gòu)的覆蓋率，被審計業(yè)務(wù)的監(jiān)督面，關(guān)注審計監(jiān)督的死角，構(gòu)建點面結(jié)合、縱深有序的立體審計監(jiān)督網(wǎng)。
四是部分職能外包，創(chuàng)新審計方式。充分利用外部審計資源，解決內(nèi)審資源不足和內(nèi)審疲勞現(xiàn)象，在保證審計質(zhì)量的同時也促進(jìn)內(nèi)部審計健康發(fā)展，被省農(nóng)信聯(lián)社寧波辦事處認(rèn)可。
五是開展風(fēng)險警示快遞活動，創(chuàng)新審計模式。各支行配備風(fēng)險協(xié)管人員，審計系統(tǒng)每月產(chǎn)生風(fēng)險預(yù)警信息，由支行風(fēng)險協(xié)查人員登錄系統(tǒng)進(jìn)行查看，并自查自糾。
六是推行審計項目質(zhì)量復(fù)核制，創(chuàng)新審計項目管理方式。明確審計人員、主審、審計組長、部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任，加強(qiáng)審核指導(dǎo)，提高審計項目質(zhì)量，該審計管理模式被省農(nóng)信聯(lián)社寧波辦事處認(rèn)可，在寧波農(nóng)信機(jī)構(gòu)推廣，并出臺了《寧波農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部質(zhì)量控制指導(dǎo)意見》。
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