2018初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》零基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)：第三方支付

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（一）概念

第三方支付是指經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)從事第三方支付業(yè)務(wù)的非銀行支付機(jī)構(gòu)，借助通信、計(jì)算機(jī)和信息安全技術(shù)，采用與各大銀行簽約的方式，在用戶(hù)與銀行支付結(jié)算系統(tǒng)間建立連接的電子支付模式。

非金融機(jī)構(gòu)提供支付服務(wù)，應(yīng)當(dāng)取得《支付業(yè)務(wù)許可證》。

未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，任何非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得從事或變相從事支付業(yè)務(wù)。

（二）第三方支付方式種類(lèi)

1.線上支付方式

通過(guò)“互聯(lián)網(wǎng)”實(shí)現(xiàn)在線支付，包括：網(wǎng)上支付和“移動(dòng)支付中的遠(yuǎn)程支付”。

2.線下支付方式

通過(guò)“非線上”支付方式進(jìn)行的支付行為，包括：POS機(jī)刷卡支付、拉卡拉等自助終端支付、電話支付、“手機(jī)近端支付”等

（三）交易流程

1.開(kāi)戶(hù)

（1）實(shí)名制管理

（2）登記并驗(yàn)證基本信息

（3）核對(duì)身份證件并留存復(fù)印或影印件

（4）建立唯一識(shí)別碼

【注意1】在與客戶(hù)業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間采取持續(xù)的身份識(shí)別措施，確保有效核實(shí)客戶(hù)身份及其真實(shí)意愿，不得開(kāi)立匿名、假名支付賬戶(hù)。

【注意2】支付賬戶(hù)不得透支，不得出借、出租、出售，不得利用支付賬戶(hù)從事或者協(xié)助他人從事非法活動(dòng)。

2.賬戶(hù)充值

（1）綁定銀行卡

（2）將銀行卡資金轉(zhuǎn)入支付賬戶(hù)

3.收、付款

付款時(shí)，通過(guò)支付平臺(tái)將支付賬戶(hù)中的虛擬資金劃轉(zhuǎn)到支付平臺(tái)暫存，待收到商品并確認(rèn)后，支付平臺(tái)會(huì)將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到商家的支付賬戶(hù)中。

（四）身份驗(yàn)證

支付機(jī)構(gòu)可以組合選用下列三類(lèi)要素，對(duì)客戶(hù)使用支付賬戶(hù)付款進(jìn)行身份驗(yàn)證：

1.僅客戶(hù)本人知悉的要素——密碼

2.僅客戶(hù)本人持有并特有的，不可復(fù)制或者不可重復(fù)利用的要素——數(shù)字證書(shū)（U盾）

3.客戶(hù)本人生理特征要素——指紋

【注意】支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保采用的要素相互獨(dú)立，部分要素的損壞或者泄露不應(yīng)導(dǎo)致其他要素?fù)p壞或者泄露。

（五）支付賬戶(hù)管理規(guī)定

賬戶(hù)分類(lèi)	一類(lèi)	賬戶(hù)余額自賬戶(hù)開(kāi)立之日起累計(jì)不超過(guò)1000元 【注意】包括向客戶(hù)同名銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬
	二類(lèi)	賬戶(hù)余額年累計(jì)不超過(guò)10萬(wàn)
	三類(lèi)	賬戶(hù)余額年累計(jì)不超過(guò)20萬(wàn) 【注意】可用于購(gòu)買(mǎi)投資理財(cái)?shù)冉鹑诋a(chǎn)品
交易限額	單日累計(jì)限額自主約定	包括數(shù)字證書(shū)或電子簽名，兩項(xiàng)以上驗(yàn)證
	單日累計(jì)限額5000元	不包括數(shù)字證書(shū)或電子簽名，兩項(xiàng)以上驗(yàn)證
	單日累計(jì)限額1000元	不足兩類(lèi)有效要素驗(yàn)證 【注意】支付機(jī)構(gòu)需承諾無(wú)條件承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)

總結(jié)：各類(lèi)結(jié)算方式的適用范圍

結(jié)算方式	單位	個(gè)人	同城	異地
支票	√	√	√	√
商業(yè)匯票	√	×	√	√
銀行匯票	√	√	√	√
本票	√	√	√	×
銀行卡	√	√	√	√
匯兌	√	√	×	√
委托收款	√	√	√	√
托收承付	√	×	×	√
國(guó)內(nèi)信用證	√	×	√	√
網(wǎng)上支付	√	√	√	√

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