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《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》知識(shí)點(diǎn)：違反銀行賬戶(hù)結(jié)算管理制度的罰則

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯： 2018/01/05 16:19:57　字體：大 小

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（一）存款人違反賬戶(hù)管理制度的處罰

1.區(qū)分“非經(jīng)營(yíng)性存款人”和“經(jīng)營(yíng)性存款人”。

【注意】非經(jīng)營(yíng)存款人不一定是個(gè)人，經(jīng)營(yíng)性存款人也不一定是企業(yè)。

（1）對(duì)非經(jīng)營(yíng)性的存款人的罰款金額都是1千元；

（2）對(duì)經(jīng)營(yíng)性的存款人的罰款金額有3種：

1000元；1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下；5千元以上3萬(wàn)元以下。

【注意】情節(jié)嚴(yán)重的要追究刑事責(zé)任。

2.具體處罰規(guī)定

違反銀行賬戶(hù)結(jié)算管理制度事項(xiàng)

經(jīng)營(yíng)性存款人處罰金額

非經(jīng)營(yíng)性存款人處罰金額
1.法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開(kāi)戶(hù)資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行 1000元 1000元
1.違反規(guī)定開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù) 1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下
2.偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)　
3.違反規(guī)定不及時(shí)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)
4.偽造、變?cè)?/u>、私自印制開(kāi)戶(hù)登記證
1.違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù) 5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款
2.違反規(guī)定支取現(xiàn)金
3.利用開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)逃廢銀行債務(wù)
4.出租、出借銀行結(jié)算賬戶(hù)
5.從基本存款賬戶(hù)之外的銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入、將銷(xiāo)貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶(hù)

【記憶提示】對(duì)經(jīng)營(yíng)性存款人：變更違規(guī)罰1000；開(kāi)立、撤銷(xiāo)違規(guī)+偽造變?cè)扉_(kāi)戶(hù)許可證罰1萬(wàn)以上3萬(wàn)以下；使用違規(guī)罰5000以上3萬(wàn)以下

（二）銀行及其有關(guān)人員違反銀行結(jié)算管理制度的處罰（了解）

1.多頭開(kāi)戶(hù)、公款私存——5萬(wàn)-30萬(wàn)

2.其他——5000元-3萬(wàn)

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