銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點：流動性風險監(jiān)測及預警

為幫助參加2015銀行從業(yè)資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校整理了2015銀行從業(yè)資格考試《風險管理》知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！

商業(yè)銀行應當定期對自身的資產(chǎn)負債期限錯配情況、負債的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備、重要幣種流動性風險狀況以及市場流動性等方面，適時地進行分析和監(jiān)測。商業(yè)銀行應當充分認識到單動性風險指標或監(jiān)測工具的局限性，綜合運用多維度的方法和工具對流動性風險進行分析和監(jiān)測。

監(jiān)測參考指標：

未來一定期限內(nèi)的流動性缺口=未來一定期限內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)-未來一定期限內(nèi)到期的表內(nèi)外負債

未來一定期限內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)=未來一定期限內(nèi)到期的表內(nèi)資產(chǎn)+未來一定期限內(nèi)到期的表外收入

未來一定期限內(nèi)到期的表內(nèi)外負債=未來一定期限內(nèi)到期的表內(nèi)負債+未來一定期限內(nèi)到期的表外支出

活期存款中的穩(wěn)定部分按規(guī)定方法進行審慎估算：

流動性缺口率=未來一定期限內(nèi)的流動性缺口／同期內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)×100%

同期內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)=同期內(nèi)到期的表內(nèi)資產(chǎn)+同期內(nèi)到期的表外收入

活期存款中的穩(wěn)定部分按規(guī)定方法進行審慎估算：

核心負債比例=核心負債／總負債×100%

核心負債包括距離到期日三個月以上（含）的定期存款和發(fā)行債券，以及活期存款中的穩(wěn)定部分。

總負債是按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負債表中負債總計的余額。

活期存款中的穩(wěn)定部分按規(guī)定方法進行審慎估算：

最大十家存款客戶存款比例=最大十家存款客戶存款余額合計／各項存款余額×100%

最大十家同業(yè)融入比例=（最大十家同業(yè)機構交易對手同業(yè)拆借+同業(yè)存放+賣出回購款項）/總負債余額×100%

同業(yè)市場負債比例＝（與所有同業(yè)機構交易對手同業(yè)拆借+同業(yè)存放+賣出回購款項）／總負債余額×100%

重要幣種的流動性覆蓋率：

重要幣種是指以該幣種計價的負債占商業(yè)銀行負債總額5%以上的貨幣。對某種重要幣種表內(nèi)外項目單獨計算流動性覆蓋率，主要用于監(jiān)測商業(yè)銀行重要幣種的短期流動性風險水平。

商業(yè)銀行除了滿足外部監(jiān)管機構對流動性比率指標的硬性要求之外，如果其他重要的財務指標和風險指標超出了預先設定的合理范圍且處置不當，也可能導致流動性風險惡化，甚至引發(fā)流動性危機。

商業(yè)銀行流動性風險預警信號：

內(nèi)部預警信號	外部預警信號	融資預警信號
主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關風險水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量，以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標變化。例如： 某項或多項業(yè)務／產(chǎn)品的風險水平增加； 資產(chǎn)或負債過于集中； 資產(chǎn)質(zhì)量下降； 盈利水平下降； 快速增長的資產(chǎn)的主要資金來源為市場大宗融資等。	主要包括第三方評級、所發(fā)行的有價證券的市場表現(xiàn)等指標的變化。例如： 市場上出現(xiàn)關于商業(yè)銀行的負面?zhèn)餮?，客戶大量求證； 外部評級下降； 所發(fā)行的股票價格下跌； 所發(fā)行的可流通債券（包括次級債）的交易量上升且買賣價差擴大； 交易／經(jīng)紀商不愿買賣債券而迫使銀行尋求熟悉的交易／經(jīng)紀商支持等。	主要包括商業(yè)銀行的負債穩(wěn)定性和 融資能力的變化等。例如： 存款大量流失； 債權人（包括存款人）提前要 求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足； 融資成本上升； 融資交易對手開始要求抵（質(zhì)） 押物且不愿提供中長期融資； 愿意提供融資的對手數(shù)量減少 且單筆融資的金額顯著上升； 被迫從市場上購回已發(fā)行的債券等。

商業(yè)銀行一旦同時出現(xiàn)上述幾種內(nèi)外部預警信號，則應當引起管理層和相關業(yè)務單位的高度重視，在嚴格執(zhí)行各項業(yè)務限額管理的同時，應及時啟動流動性應急計劃，迅速彌補資金不足，力爭在最短的時間內(nèi)解決支付能力不足的問題，避免流動性危機真實發(fā)生。