2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：內(nèi)部評(píng)級(jí)法

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　　根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，內(nèi)部評(píng)級(jí)法分為初級(jí)法和高級(jí)法。采用內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法的銀行應(yīng)自行估計(jì)違約概率，違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和有效期限等由監(jiān)管部門規(guī)定。而采用高級(jí)法的銀行應(yīng)該估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和有效期限。對(duì)于零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露，不區(qū)分初級(jí)法和高級(jí)法，即銀行都要自行估計(jì)違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的，應(yīng)當(dāng)按照主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司和零售等不同的風(fēng)險(xiǎn)暴露分別計(jì)算其信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，在計(jì)算時(shí)按照未違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行區(qū)分。另外，由于不同風(fēng)險(xiǎn)暴露組合的相關(guān)系數(shù)不一樣，因此，各自適應(yīng)不同的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算公式。但無(wú)論是哪個(gè)公式，所對(duì)應(yīng)的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）、有效期限（M）等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)都是公式中重要的輸人因素，并決定了不同的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)數(shù)額。具體的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)公式可參照銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》。

　　此外，利用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，還可以計(jì)算每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)期損失：

　　預(yù)期損失（EL）=違約概率（PD）×違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）×違約損失率（LGD）

　　預(yù)期損失屬于貸款成本的一部分，可以通過(guò)合理的貸款定價(jià)和提取準(zhǔn)備金等方式進(jìn)行有效管理。

　　商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)建立能夠有效識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)、具備穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分和排序能力并準(zhǔn)確量化風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。

　　商業(yè)銀行良好的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系不僅僅是以上風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的計(jì)量，而是包括一系列在公司治理、風(fēng)險(xiǎn)暴露分類、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)流程、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化、驗(yàn)證內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用以及數(shù)據(jù)IT系統(tǒng)等方面符合《商業(yè)銀行資產(chǎn)管理辦法（試行）》規(guī)定的各種具體要求，而不僅僅是評(píng)級(jí)或是風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的計(jì)量。

　　內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是商業(yè)銀行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)平臺(tái)，它包括作為硬件的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)和作為軟件的配套管理制度，其中，內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量／分析的核心工具，由評(píng)級(jí)模型和評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)兩部分組成。任何一個(gè)現(xiàn)代化商業(yè)銀行，無(wú)論是否實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，都應(yīng)具備良好的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，以保證信用風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和質(zhì)量。