2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：限額管理

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　　在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，限額管理包含兩個(gè)層面的主要內(nèi)容：

　　從銀行管理的層面，限額的制定過(guò)程體現(xiàn)了商業(yè)銀行董事會(huì)對(duì)損失的容忍程度，反映了商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的政策要求和風(fēng)險(xiǎn)資本抵御以及消化損失的能力。商業(yè)銀行消化信用風(fēng)險(xiǎn)損失的方法首先是提取損失準(zhǔn)備金或沖減利潤(rùn)，在準(zhǔn)備金不足以消化損失的情況下，商業(yè)銀行只有使用資本來(lái)彌補(bǔ)損失。如果商業(yè)銀行的資本不足以彌補(bǔ)損失，則將導(dǎo)致銀行破產(chǎn)倒閉。因此，商業(yè)銀行必須就資本所能抵御和消化損失的能力加以判斷和量化，利用經(jīng)濟(jì)資本限額來(lái)制約信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在合理水平。

　　限額管理對(duì)控制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)非常重要，目的是確保所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)總能被事先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)資本加以覆蓋。

　　從信貸業(yè)務(wù)的層面，商業(yè)銀行分散信用風(fēng)險(xiǎn)、降低信貸集中度的通常做法就是對(duì)客戶(hù)、行業(yè)、區(qū)域和資產(chǎn)組合實(shí)行授信限額管理。具體到每一個(gè)客戶(hù)，授信限額是商業(yè)銀行在客戶(hù)的債務(wù)承受能力和銀行自身的損失承受能力范圍以?xún)?nèi)所愿意并允許提供的最高授信額。只有當(dāng)客戶(hù)給商業(yè)銀行帶來(lái)的預(yù)期收益大于預(yù)期的損失時(shí)，商業(yè)銀行才有可能接受客戶(hù)的申請(qǐng)，向客戶(hù)提供授信。

　　商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)層面的授信限額是銀行管理層面的資本限額的具體落實(shí)。

　　1.單一客戶(hù)授信限額管理

　　商業(yè)銀行制定客戶(hù)授信限額需要考慮以下兩個(gè)方面的因素。

　　（1）客戶(hù)的債務(wù)承受能力

　　商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)后，首要工作就是判斷該客戶(hù)的債務(wù)承受能力，即確定客戶(hù)的最高債務(wù)承受額（Maximum Bonowing Capacity，MBC）。一般來(lái)說(shuō)，決定客戶(hù)債務(wù)承受能力的主要因素是客戶(hù)信用等級(jí)和所有者權(quán)益，由此可得：

　　MBC=EQ×LM

　　LM=f（CCR）

　　其中，MBC（Maximum Borrowing Capacity）是指最高債務(wù)承受額；EQ（Equity）是指所有者權(quán)益；LM（Lever Modulus）是指杠桿系數(shù)；CCR（Customer Credit Rating）是指客戶(hù)資信等級(jí)；f（CCR）是指客戶(hù)資信等級(jí)與杠桿系數(shù)對(duì)應(yīng)的函數(shù)關(guān)系。

　?。?）銀行的損失承受能力

　　銀行對(duì)某一客戶(hù)的損失承受能力用客戶(hù)損失限額（Customer Maximum Loss Quota， CMLQ）表示，代表了商業(yè)銀行愿意為某一具體客戶(hù)所承擔(dān)的損失限額。從理論上講，客戶(hù)損失限額是通過(guò)商業(yè)銀行分配至各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)資本在客戶(hù)層面上繼續(xù)分配的結(jié)果。也就是說(shuō)，商業(yè)銀行分配給各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)的經(jīng)濟(jì)資本，再繼續(xù)分配至該部門(mén)所承辦的不同地區(qū)、行業(yè)的不同的金融產(chǎn)品，直到每一個(gè)授信客戶(hù)。

　　當(dāng)客戶(hù)的授信總額超過(guò)上述兩個(gè)限額中的任一限額時(shí)，商業(yè)銀行都不能再向該客戶(hù)提供任何形式的授信業(yè)務(wù)。

　　2.集團(tuán)客戶(hù)授信限額管理

　　雖然集團(tuán)客戶(hù)與單個(gè)客戶(hù)授信限額管理有相似之處，但從整體思路上還是存在著較大的差異。集團(tuán)授信限額管理一般分“三步走”：

　　第一步，根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導(dǎo)方針和集團(tuán)客戶(hù)與授信行的密切關(guān)系，初步確定對(duì)該集團(tuán)整體的授信限額；

　　第二步，根據(jù)單一客戶(hù)的授信限額，初步測(cè)算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位（含集團(tuán)公司本部）最高授信限額的參考值；

　　第三步，分析各授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的授信限額。同時(shí)，使每個(gè)成員單位的授信限額之和控制在集團(tuán)公司整體的授信限額以?xún)?nèi)，并最終核定各成員單位的授信限額。

　　由于集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)關(guān)系比較復(fù)雜，因此在對(duì)其進(jìn)行授信限額管理時(shí)應(yīng)重點(diǎn)做到以下幾點(diǎn)：

　?、俳y(tǒng)一識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施總量控制；

　?、谡莆粘浞中畔ⅲ苊膺^(guò)度授信；

　?、壑鬓k銀行牽頭，協(xié)調(diào)信貸業(yè)務(wù)，一般由集團(tuán)公司總部所在地的銀行機(jī)構(gòu)或集團(tuán)公司核心企業(yè)所在地的銀行機(jī)構(gòu)作為牽頭行或主辦行，建立集團(tuán)客戶(hù)小組，全面負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)有關(guān)信息的收集、分析、授信協(xié)調(diào)以及跟蹤監(jiān)督工作。

　　3.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)與區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額管理

　?。?）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)限額管理

　　國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)限額是用來(lái)對(duì)某一國(guó)家的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行管理的額度框架。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)限額管理基于對(duì)一個(gè)國(guó)家的綜合評(píng)級(jí)，至少一年重新檢查一次。

　　國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)暴露包含一個(gè)國(guó)家的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露、跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)以及高壓力風(fēng)險(xiǎn)事件情景。

　　（2）區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額管理

　　區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額管理與國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)限額管理有所不同。國(guó)外銀行一般不對(duì)一個(gè)國(guó)家內(nèi)的某一區(qū)域設(shè)置區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額，而只是對(duì)較大的跨國(guó)區(qū)域，如亞太區(qū)、東亞區(qū)、東歐等設(shè)置信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的額度框架。我國(guó)幅員遼闊、各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距較大，因此在一定時(shí)期內(nèi)實(shí)施區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額管理還是很有必要的。區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額在一般情況下經(jīng)常作為指導(dǎo)性的彈性限額，但當(dāng)某一地區(qū)受某些（政策、法規(guī)、自然災(zāi)害、社會(huì)環(huán)境等）因素的影響，導(dǎo)致區(qū)域內(nèi)經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化、區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化時(shí)，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額將被嚴(yán)格地、剛性地加以控制。

　　4.組合限額管理

　　組合限額是信貸資產(chǎn)組合層面的限額，是組合信用風(fēng)險(xiǎn)控制的重要手段之一。

　　通過(guò)設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中在組合層面的某些方面（如過(guò)度集中于某行業(yè)、某地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類(lèi)客戶(hù)等），從而有效控制組合信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　組合限額可分為授信集中度限額和總體組合限額兩類(lèi)。

　?。?）授信集中度限額

　　授信集中是指商業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險(xiǎn)水平過(guò)于集中在下列某一類(lèi)組合中：

　?、賳我坏慕灰讓?duì)象；

　?、陉P(guān)聯(lián)的交易對(duì)象團(tuán)體；

　?、厶囟ǖ漠a(chǎn)業(yè)或經(jīng)濟(jì)部門(mén)；

　?、苣骋粎^(qū)域；

　?、菽骋粐?guó)家或經(jīng)濟(jì)聯(lián)系緊密的一組國(guó)家；

　?、弈骋活?lèi)產(chǎn)品；

　?、吣骋活?lèi)交易對(duì)方類(lèi)型（如商業(yè)銀行、教育機(jī)構(gòu)或政府部門(mén)）；

　?、嗤活?lèi)（高）風(fēng)險(xiǎn)/低信用質(zhì)量級(jí)別的客戶(hù)；

　?、嵬活?lèi)授信安排；

　　⑩同一類(lèi)抵押擔(dān)保；

　　（11）相同的授信期限。

　　授信集中度限額可以按上述不同維度進(jìn)行設(shè)定。

　　（2）總體組合限額

　　總體組合限額是在分別計(jì)量貸款、投資、交易和表外風(fēng)險(xiǎn)等不同大類(lèi)組合限額的基礎(chǔ)上計(jì)算得出的。

　　商業(yè)銀行可以采用自下而上的方式設(shè)定每個(gè)維度（如行業(yè)）的限額，并利用壓力測(cè)試判斷是否有足夠的資本彌補(bǔ)極端情況下的損失；如果商業(yè)銀行資本不足，則應(yīng)根據(jù)情況調(diào)整每個(gè)維度的限額，使經(jīng)濟(jì)資本能夠彌補(bǔ)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露可能引致的損失；最后將各維度的限額相加得出商業(yè)銀行整體組合限額。具體來(lái)說(shuō)，設(shè)定組合限額主要可分為以下五步：

　　業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守組合限額，主要方法有：對(duì)質(zhì)量較差貸款予以關(guān)注，發(fā)現(xiàn)可收回的貸款，減少其額度占用；利用銀團(tuán)貸款或其他聯(lián)合貸款等形式降低對(duì)某一特定行業(yè)或關(guān)聯(lián)借款人的授信集中度；運(yùn)用貸款出售、信貸衍生產(chǎn)品、證券化或其他貸款二級(jí)市場(chǎng)的安排等應(yīng)對(duì)措施。在下列情況下，信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（或類(lèi)似的機(jī)構(gòu)）可以考慮重新設(shè)定調(diào)整限額：

　　①經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)狀況的較大變動(dòng)；

　?、谛碌谋O(jiān)管機(jī)構(gòu)的建議；

　?、鄹呒?jí)管理層決定的戰(zhàn)略重點(diǎn)的變化；

　?、苣甓冗M(jìn)行業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算。

　　組合限額一旦被明確下來(lái)，就必須嚴(yán)格遵守并得到良好維護(hù)。組合限額維護(hù)的主要任務(wù)是確定組合限額的合理性以及在組合限額超過(guò)臨界值的情況下的處理，具體要求如下：

　?、俳M合管理委員會(huì)統(tǒng)一決定和管理組合集中度的公式和參數(shù)，由信貸控制部門(mén)在系統(tǒng)中進(jìn)行維護(hù)；

　　②當(dāng)組合管理集中度的參數(shù)和公式發(fā)生變化時(shí)，必須要有版本控制的功能，可以記錄改變限額設(shè)定的用戶(hù)、改變限額設(shè)置的日期，并且設(shè)定統(tǒng)一的生效日期；

　?、郛?dāng)組合限額余額達(dá)到一定的臨界值或某行業(yè)發(fā)生重大變化時(shí)，需要重新檢查組合集中度；

　?、苡山M合管理委員會(huì)決定實(shí)施哪些方面的臨時(shí)限額。