2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》知識點：壓力測試基本框架

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2015/02/02 08:36:57　字體：大小

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　　備戰(zhàn)2015年銀行從業(yè)資格考試，正保會計網(wǎng)校為廣大學(xué)員準備了相關(guān)的復(fù)習(xí)資料，希望對您備考有所幫助，祝您在網(wǎng)校學(xué)習(xí)愉快！

　　1.資本充足率壓力測試總體框架

　　《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制，通過以定量分析為主的方法測算在某些不利情景下可能發(fā)生損失及風(fēng)險資產(chǎn)的變化，以評估對銀行整體層面資本充足水平的影響。資本充足率壓力測試應(yīng)在統(tǒng)一情景下分析覆蓋全行范圍內(nèi)的實質(zhì)性風(fēng)險，包括但不限于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、集中度風(fēng)險。資本充足率壓力測試框架可以視為一個匯總各實質(zhì)性風(fēng)險壓力測試的平臺，能夠描繪壓力情景下銀行的整體狀況。資本充足率壓力測試框架的主要內(nèi)容如下：

　　（1）情景選擇

　　壓力情景可以基于歷史情景設(shè)置，或者通過專家判斷的形式設(shè)置虛擬情景，也可以設(shè)置歷史情景和虛擬情景相結(jié)合的混合情景。無論采用哪種方法設(shè)置，壓力情景應(yīng)充分體現(xiàn)銀行的經(jīng)營和風(fēng)險的特征。

　　（2）定量壓力測試

　　在統(tǒng)一壓力情景下開展各類定量風(fēng)險的壓力測試，在資本充足率壓力測試平臺匯總定量壓力測試結(jié)果，將其納入全行層面資本充足率壓力測試結(jié)果當(dāng)中。

　　（3）定性壓力測試及管理行動

　?。?）結(jié)果輸出

　　資本充足率壓力測試的輸出結(jié)果應(yīng)充分反映壓力情景對全行造成的影響，包括對監(jiān)管資本、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、會計損益、資產(chǎn)價值等的影響。

　　2.設(shè)計資本充足率壓力測試框架需注意的問題

　　在設(shè)計資本充足率壓力測試框架時，要確保整個框架的實用性和可操作性，需要注意以下幾個問題：

　?。╨）定量與定性相結(jié)合

　　（2）合理整合現(xiàn)有資源

　　資本充足率壓力測試框架以單一風(fēng)險的壓力測試為基礎(chǔ)。