銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》第二章第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織十

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第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)

2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織

　　專欄：風(fēng)險管理的“三道防線”

　　商業(yè)銀行在不斷提高風(fēng)險管理專業(yè)知識和技術(shù)的同時，如果能夠回歸到風(fēng)險管理的一些基本環(huán)節(jié)，特別是加強風(fēng)險文化的培育與“三道防線”的建設(shè)，則一定能夠更加有效地管理各類風(fēng)險。風(fēng)險管理的“三道防線”模式，指的是在銀行內(nèi)部構(gòu)造出三支對風(fēng)險管理承擔(dān)不同職責(zé)的團隊（業(yè)務(wù)團隊、風(fēng)險管理團隊、內(nèi)部審計團隊），相互之間協(xié)調(diào)配合，分工協(xié)作，并通過獨立、有效地監(jiān)控，提高主體的風(fēng)險管理有效性。“三道防線”的模式構(gòu)建了一個風(fēng)險管理體系監(jiān)督架構(gòu)，充分體現(xiàn)了風(fēng)險管理的全員性、全面性、獨立性、專業(yè)性和垂直性。

　　第一道防線——前臺業(yè)務(wù)部門（風(fēng)險承擔(dān)部門）。前臺業(yè)務(wù)人員處在業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險管理的最前沿，應(yīng)當(dāng)具備可持續(xù)的風(fēng)險-收益理念，掌握最新的風(fēng)險信息，對其業(yè)務(wù)經(jīng)營活動所承擔(dān)的風(fēng)險實施積極、主動的管理，切實遵守風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額等風(fēng)險管理政策制度，及時報告、主動化解業(yè)務(wù)經(jīng)營中出現(xiàn)的風(fēng)險。其中，可持續(xù)的風(fēng)險-收益理念是商業(yè)銀行持之以恒地培育健康風(fēng)險文化的必然結(jié)果。

　　第二道防線——風(fēng)險管理職能部門。除了審慎且負責(zé)任的前臺業(yè)務(wù)人員，商業(yè)銀行還需具備高效、高素質(zhì)且受到尊重的風(fēng)險管理職能部門。風(fēng)險管理職能部門和風(fēng)險經(jīng)理要對對業(yè)務(wù)及其所承擔(dān)的風(fēng)險有清晰的理解，從而對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動提供專業(yè)支持，并對業(yè)務(wù)經(jīng)營活動承擔(dān)的風(fēng)險水平進行識別、計量、監(jiān)控、報告，控制業(yè)務(wù)部門過度承擔(dān)風(fēng)險。

　　第三道防線——內(nèi)部審計。內(nèi)部審計不僅要對前臺如何盈利等業(yè)務(wù)問題有深入的理解，而且要對風(fēng)險管理政策和流程有正確的認識，獨立、客觀地對風(fēng)險管理有效性進行監(jiān)督評價，確保業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門切實履行董事會所批準(zhǔn)的風(fēng)險管理政策及程序。內(nèi)部審計應(yīng)避免僅以逐項核查的方式進行合規(guī)性檢查，而缺少對潛在風(fēng)險進行必要的評估和建議。內(nèi)部審計要時發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險管理問題進行持續(xù)監(jiān)控，監(jiān)督整改，從而促進風(fēng)險管理有效性的持續(xù)提高。

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