銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》第二章第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織十

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第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織

　　專欄：風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”

　　商業(yè)銀行在不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)知識(shí)和技術(shù)的同時(shí)，如果能夠回歸到風(fēng)險(xiǎn)管理的一些基本環(huán)節(jié)，特別是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化的培育與“三道防線”的建設(shè)，則一定能夠更加有效地管理各類風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”模式，指的是在銀行內(nèi)部構(gòu)造出三支對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)不同職責(zé)的團(tuán)隊(duì)（業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)、風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)、內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)），相互之間協(xié)調(diào)配合，分工協(xié)作，并通過(guò)獨(dú)立、有效地監(jiān)控，提高主體的風(fēng)險(xiǎn)管理有效性。“三道防線”的模式構(gòu)建了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系監(jiān)督架構(gòu)，充分體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的全員性、全面性、獨(dú)立性、專業(yè)性和垂直性。

　　第一道防線——前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)（風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門(mén)）。前臺(tái)業(yè)務(wù)人員處在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的最前沿，應(yīng)當(dāng)具備可持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)-收益理念，掌握最新的風(fēng)險(xiǎn)信息，對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施積極、主動(dòng)的管理，切實(shí)遵守風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)限額等風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度，及時(shí)報(bào)告、主動(dòng)化解業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。其中，可持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)-收益理念是商業(yè)銀行持之以恒地培育健康風(fēng)險(xiǎn)文化的必然結(jié)果。

　　第二道防線——風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)。除了審慎且負(fù)責(zé)任的前臺(tái)業(yè)務(wù)人員，商業(yè)銀行還需具備高效、高素質(zhì)且受到尊重的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理要對(duì)對(duì)業(yè)務(wù)及其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有清晰的理解，從而對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供專業(yè)支持，并對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控、報(bào)告，控制業(yè)務(wù)部門(mén)過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

　　第三道防線——內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)不僅要對(duì)前臺(tái)如何盈利等業(yè)務(wù)問(wèn)題有深入的理解，而且要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程有正確的認(rèn)識(shí)，獨(dú)立、客觀地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，確保業(yè)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)切實(shí)履行董事會(huì)所批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策及程序。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)避免僅以逐項(xiàng)核查的方式進(jìn)行合規(guī)性檢查，而缺少對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的評(píng)估和建議。內(nèi)部審計(jì)要時(shí)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，監(jiān)督整改，從而促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的持續(xù)提高。

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