銀行從業(yè)資格考試《風險管理》第二章第一節(jié)商業(yè)銀行風險管理環(huán)境十六

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2014/04/14 16:39:01　字體：大小

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第二章　商業(yè)銀行風險管理基本架構

2.1 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境

　　在風險偏好設置與實施過程中，需要注意以下幾點：

　　一是充分考慮利益相關者的期望。商業(yè)銀行作為經(jīng)營風險的企業(yè)，利益相關者眾多，主要包括股東、董事會、管理層、員工、存款人、債權人、監(jiān)管機構、信用評級機構。股東、管理層作為內(nèi)部方，更關心銀行的收益問題；存款人、債權人、監(jiān)管機構以及信用評級機構作為外部方，更為關心銀行的安全性。因此，權衡各利益相關者的期望，實質(zhì)上是收益性與安全性的平衡。

　　二是將風險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結(jié)合。風險偏好是戰(zhàn)略規(guī)劃的重要內(nèi)容，其制定本身就是一種戰(zhàn)略管理行為。同時，商業(yè)銀行在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，應充分考慮風險偏好，保持戰(zhàn)略規(guī)劃與風險偏好的協(xié)調(diào)一致，在全行層面對資源進行整合和配置。因此，戰(zhàn)略與風險偏好的關系可以概括為“戰(zhàn)略決定偏好，偏好約束戰(zhàn)略”。在實踐中，將風險偏好融入戰(zhàn)略規(guī)劃制定并不是一項簡單的工作，通常要求董事會、高管層的全面參與，以及戰(zhàn)略制定部門、風險管理部門以及財務部門保持積極的溝通與交流。

　　三是向業(yè)務條線和分支機構傳導。風險偏好的傳導，即在對各業(yè)務條線、分支機構的風險水平進行充分分析的基礎上，綜合考慮各業(yè)務條線和分支機構的風險調(diào)整績效，細化分解風險偏好指標并通過風險限額的形式分配到各業(yè)務條線和分支機構。國際金融協(xié)會針對風險偏好的傳導提出了以下四點意見：一，機構應當加強關于風險偏好框架的內(nèi)部交流與培訓，且高管層也必須親自參加；二，為各個業(yè)務條線和部門設定風險限額，將風險偏好轉(zhuǎn)化為業(yè)務開展的實際約束；三，各個部門負責人應當基于自身風險狀況制定各自的業(yè)務計劃，并向下屬闡明其風險和限額政策；四，對業(yè)務條線和分支機構的風險保持持續(xù)關注，以促進風險偏好的動態(tài)更新。

　　四是持續(xù)地監(jiān)測與報告。商業(yè)銀行通過建立有效的風險監(jiān)測、報告管理制度以及風險信息管理系統(tǒng)，持續(xù)地對全行風險輪廓進行監(jiān)測，并定期就全行整體風險狀況，以及風險偏好執(zhí)行情況向董事會、高管層匯報。一般情況下，至少每年度對風險偏好進行一次評估，必要時進行調(diào)整。