銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》第二章第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境十六

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第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)

2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境

　　在風(fēng)險偏好設(shè)置與實施過程中，需要注意以下幾點：

　　一是充分考慮利益相關(guān)者的期望。商業(yè)銀行作為經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，利益相關(guān)者眾多，主要包括股東、董事會、管理層、員工、存款人、債權(quán)人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、信用評級機(jī)構(gòu)。股東、管理層作為內(nèi)部方，更關(guān)心銀行的收益問題；存款人、債權(quán)人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及信用評級機(jī)構(gòu)作為外部方，更為關(guān)心銀行的安全性。因此，權(quán)衡各利益相關(guān)者的期望，實質(zhì)上是收益性與安全性的平衡。

　　二是將風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合。風(fēng)險偏好是戰(zhàn)略規(guī)劃的重要內(nèi)容，其制定本身就是一種戰(zhàn)略管理行為。同時，商業(yè)銀行在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，應(yīng)充分考慮風(fēng)險偏好，保持戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險偏好的協(xié)調(diào)一致，在全行層面對資源進(jìn)行整合和配置。因此，戰(zhàn)略與風(fēng)險偏好的關(guān)系可以概括為“戰(zhàn)略決定偏好，偏好約束戰(zhàn)略”。在實踐中，將風(fēng)險偏好融入戰(zhàn)略規(guī)劃制定并不是一項簡單的工作，通常要求董事會、高管層的全面參與，以及戰(zhàn)略制定部門、風(fēng)險管理部門以及財務(wù)部門保持積極的溝通與交流。

　　三是向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)。風(fēng)險偏好的傳導(dǎo)，即在對各業(yè)務(wù)條線、分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險水平進(jìn)行充分分析的基礎(chǔ)上，綜合考慮各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險調(diào)整績效，細(xì)化分解風(fēng)險偏好指標(biāo)并通過風(fēng)險限額的形式分配到各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)。國際金融協(xié)會針對風(fēng)險偏好的傳導(dǎo)提出了以下四點意見：一，機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)關(guān)于風(fēng)險偏好框架的內(nèi)部交流與培訓(xùn)，且高管層也必須親自參加；二，為各個業(yè)務(wù)條線和部門設(shè)定風(fēng)險限額，將風(fēng)險偏好轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)開展的實際約束；三，各個部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)基于自身風(fēng)險狀況制定各自的業(yè)務(wù)計劃，并向下屬闡明其風(fēng)險和限額政策；四，對業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險保持持續(xù)關(guān)注，以促進(jìn)風(fēng)險偏好的動態(tài)更新。

　　四是持續(xù)地監(jiān)測與報告。商業(yè)銀行通過建立有效的風(fēng)險監(jiān)測、報告管理制度以及風(fēng)險信息管理系統(tǒng)，持續(xù)地對全行風(fēng)險輪廓進(jìn)行監(jiān)測，并定期就全行整體風(fēng)險狀況，以及風(fēng)險偏好執(zhí)行情況向董事會、高管層匯報。一般情況下，至少每年度對風(fēng)險偏好進(jìn)行一次評估，必要時進(jìn)行調(diào)整。

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