銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》第二章第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境十二

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2014/04/14 16:36:24　字體：大小

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第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)

2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境

　　專欄：風(fēng)險文化失靈（Failure of Risk Culture）

　　麥肯錫公司將“風(fēng)險文化失靈”分為四類：文化“否認(rèn)”、文化“分割”、“模糊”文化、風(fēng)險“漠視”和“鉆空子”（active exploitation of loopholes）。

　　一是文化“否認(rèn)”，它表現(xiàn)為用“鴕鳥心態(tài)”（head in the sand ，指一種逃避現(xiàn)實的心理，也是一種不敢面對問題的懦弱行為）識別與揭示風(fēng)險。文化“否認(rèn)”的一種形式是過度依賴組織，即業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理線條相信組織會不受同業(yè)隱患的困擾。文化“否認(rèn)”也包括對負(fù)面新聞的過度容忍，導(dǎo)致高管層必須從業(yè)務(wù)和風(fēng)險績效的角度作出承諾性的決定，以便抑制負(fù)面新聞的擴散。

　　二是文化“分割，它表現(xiàn)為組織的風(fēng)險問題不能被迅速理解或及時采取行動。在被繁瑣的逐級處理過程和漠視風(fēng)險所困擾的組織里，文化”分割“現(xiàn)象更為突出。漠視風(fēng)險和文化”分割“也會以風(fēng)險誤報、粗淺討論等缺乏精準(zhǔn)表述的形式體現(xiàn)，而不進行深度分析和討論，或是尋求確定的解決措施。

　　三是“模糊”文化，它表現(xiàn)為一些組織常常在缺乏信息和對風(fēng)險狀況全面認(rèn)識的狀態(tài)下運作。這些組織通常對風(fēng)險定義或局限的理解要么沒有取得廣泛共識，要么還有待商榷。比如，風(fēng)險模型不成熟、不相關(guān)或是不穩(wěn)定，因而結(jié)論經(jīng)常被推翻；再如風(fēng)險報告僅考慮凈風(fēng)險暴露，或是將風(fēng)險問題的信號值設(shè)得過高。部分問題也許是因風(fēng)險職責(zé)、風(fēng)險治理或風(fēng)險信息技術(shù)方面的投資不足所造成。

　　四是風(fēng)險“漠視”和“鉆空子”，它表現(xiàn)為投機和破壞制度。一些風(fēng)險文化傾向于為領(lǐng)導(dǎo)“做成事情”報功，延伸為突破界限、批條通行或是漠視控制的一種文化。此外，內(nèi)部業(yè)務(wù)單元和團隊的過度競爭也會引發(fā)不共享關(guān)鍵信息、不積極避免其他領(lǐng)域的風(fēng)險隱患等風(fēng)險“漠視”的現(xiàn)象發(fā)生。

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