銀行從業(yè)資格考試《風險管理》第二章第一節(jié)商業(yè)銀行風險管理環(huán)境四

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2014/04/14 16:29:04　字體：大小

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第二章　商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)

2.1 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境

　?。?）銀行應設立有效的內(nèi)控體系和風險管理部門（包括首席風險官或類似職位），并確保其獲得充分的授權(quán)、地位、獨立性、資源保障和向董事會報告的途徑。

　?。?）應在集團層面和單個經(jīng)營實體層面分別對風險進行持續(xù)識別和監(jiān)控，風險管理和內(nèi)控建設的成熟程度應隨銀行風險狀況變化（包括規(guī)模擴張）和外部風險環(huán)境及時跟進。

　?。?）有效風險管理要求銀行內(nèi)部就風險進行積極的內(nèi)部溝通，包括組織機構(gòu)間的溝通和向董事會、高管層的報告。

　?。?）董事會和高管層應有效運用內(nèi)部審計、外部審計和內(nèi)控部門的工作成果。

　?。?0）董事會應積極審查薪酬體系的設計及運行情況，并進行監(jiān)控評佑，確保其按既定目標運作。

　?。?1）員工薪酬應與審慎風險行為有效掛鉤：薪酬應隨所有風險類型進行調(diào)整；薪酬結(jié)果應與風險結(jié)果匹配；薪酬支付時間應敏感反映風險暴露的時間規(guī)律；現(xiàn)金、股票及其他形式薪酬的結(jié)構(gòu)應與風險配置情況相符。

　?。?2）董事會和高管層應了解、理解銀行的運行結(jié)構(gòu)及其形成的風險，即“了解你的組織架構(gòu)”。

　　（13）銀行以特殊目的或關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)運營，或在透明度不高或未達到國際銀行業(yè)標準的國家開展業(yè)務時，董事會和高管層應了解此類展業(yè)活動的目的、組織架構(gòu)和特有的風險，并采取相應措施對已經(jīng)識別的風險進行風險緩釋（即“了解你的組織架構(gòu)”）。

　?。?4）銀行治理情況應對其股東、存款人、其他利益相關(guān)者和市場參與者保持充分的透明度。

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