銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》第一章第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本六

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第一章　風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)

第四節(jié)　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本

　　1.4.3 經(jīng)濟(jì)資本及其應(yīng)用

　　經(jīng)濟(jì)資本又稱為風(fēng)險(xiǎn)資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟(jì)損失（即非預(yù)期損失）所需要持有的資本數(shù)額，是銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)所要求擁有的資本，并不必然等同于銀行所持有的賬面資本，可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本。經(jīng)濟(jì)資本的重要意義在于強(qiáng)調(diào)資本的有償占用，即占用資本來防范風(fēng)險(xiǎn)是需要付出成本的。

　　經(jīng)濟(jì)資本是一種取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的資本，商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平高，要求的經(jīng)濟(jì)資本就多，反之要求的經(jīng)濟(jì)資本就少。商業(yè)銀行根據(jù)不同部門、業(yè)務(wù)單位和產(chǎn)品/項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)收益特性，將有限的經(jīng)濟(jì)資本在機(jī)構(gòu)整體范圍內(nèi)進(jìn)行合理配置，有助于商業(yè)銀行從風(fēng)險(xiǎn)的被動(dòng)接受者轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)管理者。

　　經(jīng)濟(jì)資本配置對(duì)商業(yè)銀行的積極作用體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：

　　一是有助于商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。商業(yè)銀行根據(jù)事前計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敞口，可以了解不同部門、業(yè)務(wù)單位和產(chǎn)品/項(xiàng)目在多大程度上影響了整體風(fēng)險(xiǎn)，從而結(jié)合各自特點(diǎn)制定更有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和實(shí)施方案。

　　二是有助于商業(yè)銀行制定科學(xué)的業(yè)績評(píng)估體系。長期以來，股本收益率（ROE）和資產(chǎn)收益率（ROA）這兩項(xiàng)指標(biāo)被廣泛用于衡量商業(yè)銀行的盈利能力。但由于這兩項(xiàng)指標(biāo)無法全面、深入地揭示商業(yè)銀行在盈利的同時(shí)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平，因此，用來衡量商業(yè)銀行這樣經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)具有明顯的局限性。如果一家商業(yè)銀行因?yàn)榇笠?guī)模投資短期能源市場而獲得超額當(dāng)期收益，則其所創(chuàng)造的高股本收益率和資產(chǎn)收益率也必然具有短期性，不足以真實(shí)反映其長期穩(wěn)定性和健康狀況。而且值得警惕的是，具有如此風(fēng)險(xiǎn)偏好商業(yè)銀行，隨時(shí)都有可能因?yàn)槭袌龅娜魏物L(fēng)吹草動(dòng)而招致巨額損失。因此，采用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績評(píng)估方法（Risk Adjusted Performance Measurement，RAPM）來綜合考量商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)水平，已經(jīng)成為國際先進(jìn)銀行的通行做法。

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